ผู้รับผลประโยชน์หลัก: คำอธิบายความสำคัญและตัวอย่าง

ผู้รับผลประโยชน์หลักคืออะไร?

ผู้รับผลประโยชน์หลักคือบุคคลหรือองค์กรที่เป็นคนแรกที่ได้รับผลประโยชน์ในพินัยกรรมเชื่อมั่นบัญชีเกษียณอายุนโยบายประกันชีวิตหรือเงินรายปีตามบัญชีหรือการเสียชีวิตของผู้ถือไว้วางใจ บุคคลสามารถตั้งชื่อผู้รับผลประโยชน์หลักหลายคนและกำหนดว่าจะจัดสรรการแจกแจงอย่างไร

ผู้รับผลประโยชน์หลักอธิบาย

ผู้รับผลประโยชน์หลักนั้นแตกต่างจากกผู้รับผลประโยชน์ที่อาจเกิดขึ้นใครเป็นคนที่สอง (หรือสาม) ในการรับผลประโยชน์ ผู้รับผลประโยชน์ที่อาจเกิดขึ้นจะได้รับมรดกหากพวกเขามีอายุยืนกว่าผู้รับผลประโยชน์หลัก ผู้รับผลประโยชน์ที่อาจเกิดขึ้นสามารถได้รับผลประโยชน์หากผู้รับผลประโยชน์หลักปฏิเสธการสืบทอดหรือไม่สามารถอยู่ได้

โดยไม่คำนึงถึงผู้รับผลประโยชน์ทั้งหลักและที่อาจเกิดขึ้นจะต้องมีความสามารถตามกฎหมายในการรับของขวัญ หากบุคคลหนึ่งเสียชีวิตในขณะที่ผู้รับผลประโยชน์ของพวกเขายังคงเป็นเด็กศาลอาจแต่งตั้งผู้ปกครองตามกฎหมายเพื่อจัดการมรดกจนกว่าเด็กจะถึงอายุครบกำหนดตามที่กฎหมายของรัฐกำหนด ในกรณีของพินัยกรรมหรือความไว้วางใจบุคคลสามารถกำหนดกฎเฉพาะเกี่ยวกับวิธีการแจกแจงต่อผู้รับผลประโยชน์ ตัวอย่างเช่นผู้สร้างความน่าเชื่อถือหรือผู้อนุญาตสามารถกำหนดว่าลูก ๆ ของพวกเขาตามที่ได้รับผลประโยชน์สามารถได้รับการควบคุมสินทรัพย์และรายได้ของความน่าเชื่อถือหลังจากที่พวกเขาจบการศึกษาวิทยาลัยหรือแต่งงานแล้ว

ความสำคัญของการอัปเดตผู้รับผลประโยชน์หลัก

ชื่อผู้รับผลประโยชน์ของนโยบายการประกันและบัญชีเช่น401 (k) sและบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล(IRAs) ใช้ท่าทางเหนือสิ่งที่กำหนดไว้ในพินัยกรรม ซึ่งหมายความว่าสินทรัพย์ในบัญชีเหล่านี้จะไหลไปยังผู้รับผลประโยชน์ที่มีชื่อในนโยบายบัญชีแม้ว่า A จะแนะนำเป็นอย่างอื่น

IRA สามารถตั้งชื่อคู่สมรสเป็นผู้รับผลประโยชน์หลักในขณะที่บุคคลเดียวกันอาจตั้งชื่อเด็ก ๆ ว่าเป็นผู้รับผลประโยชน์หลัก คู่สมรสจะได้รับรายได้ของ IRA และเด็ก ๆ จะได้รับสินทรัพย์ที่พวกเขาได้รับรางวัลผู้รับผลประโยชน์หลักในพินัยกรรม - แต่ไม่มีอะไรจาก IRA

ยกเว้นความไว้วางใจที่เพิกถอนไม่ได้เอนทิตีส่วนใหญ่ที่ถ่ายโอนความมั่งคั่งสามารถอัปเดตได้โดยการเปลี่ยนผู้รับผลประโยชน์หลักและผู้รับผลประโยชน์

และแม้ว่าการตั้งชื่อผู้รับผลประโยชน์หลักและผู้รับผลประโยชน์มักจะเป็นทางเลือกสำหรับบัญชีเช่น IRA แต่การตั้งชื่อพวกเขาสามารถช่วยสินทรัพย์ผ่านกระบวนการภาคทัณฑ์ที่มีค่าใช้จ่ายสูงบ่อยครั้งที่ทายาทของแต่ละบุคคลอาจผ่านเพื่อรักษาผลประโยชน์ของพวกเขา ความล้มเหลวในการตั้งชื่อผู้รับผลประโยชน์อาจหมายถึงสินทรัพย์ไม่สามารถสร้างผลตอบแทนหรือรายได้ ตัวอย่างเช่นบัญชีเกษียณอายุหลายบัญชีอนุญาตให้ผู้รับผลประโยชน์พิธีวิวาห์สามารถกลั่นกรองสินทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุของคู่ค้าใน IRAs ของตนเองและทำล่าช้าการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น(RMDs) โดยทั่วไปแล้วผู้ได้รับผลประโยชน์ที่ไม่ได้เป็นคู่ยอดจะต้องเริ่มใช้ RMD ทันทีที่ผู้ถือบัญชีเดิมเสียชีวิตซึ่งหมายความว่าสินทรัพย์เหล่านี้จะไม่ได้รับประโยชน์จากดอกเบี้ยทบต้นและการเติบโตของภาษี

ตัวอย่างของผู้รับผลประโยชน์หลัก

ตัวอย่างเช่นผู้ปกครองที่มีนโยบายการประกันชีวิต $ 100,000 สามารถตั้งชื่อลูกชายและลูกสาวของพวกเขาในฐานะผู้รับผลประโยชน์หลัก อย่างไรก็ตามเจ้าของบัญชียังมีอิสระที่จะตัดสินใจว่าจะแจกจ่ายสินทรัพย์อย่างไรซึ่งหมายความว่าลูกสาวสามารถรับ $ 60,000 และลูกชายสามารถได้รับ $ 40,000 จากการเสียชีวิตของผู้ถือนโยบาย แต่ละคนยังสามารถได้รับส่วนเท่ากับ 50% ของ $ 50,000 หากผู้ปกครองทำให้ชัดเจนในนโยบายการประกัน