Simple IRA: คำจำกัดความธุรกิจขนาดเล็กใช้และข้อเสียเปรียบอย่างไร

IRA ที่เรียบง่ายคือแผนการออมเพื่อการเกษียณอายุที่ธุรกิจขนาดเล็กส่วนใหญ่ที่มีพนักงาน 100 คนหรือน้อยกว่าสามารถใช้งานได้ -เรียบง่าย"ย่อมาจาก" แผนการจับคู่สิ่งจูงใจการออมสำหรับพนักงาน "ในขณะที่ IRA เป็นตัวย่อสำหรับบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล- นายจ้างสามารถเลือกที่จะบริจาคเงินที่ไม่ได้รับการคัดเลือก 2% ของค่าตอบแทนของพนักงานหรือเงินบริจาคเงินดอลลาร์ต่อดอลลาร์ของเงินบริจาคของพนักงานในแผนซึ่งสูงถึง 3% ของค่าตอบแทนของพวกเขา

ประเด็นสำคัญ

แผนการจับคู่แรงจูงใจของ IRA หรือการออมสำหรับพนักงานอย่างง่ายเป็นประเภทของแผนการออมเพื่อการเกษียณอายุที่รอการตัดบัญชีภาษี
IRAs ง่าย ๆ นั้นง่ายต่อการตั้งค่าและเป็นตัวเลือกที่ดีสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก
อย่างไรก็ตามพวกเขามีข้อเสียบางอย่างเช่นเจ้าของธุรกิจไม่สามารถประหยัดได้มากเท่ากับแผนการเกษียณอายุธุรกิจขนาดเล็กอื่น ๆ

ทำความเข้าใจกับ IRA ที่เรียบง่าย

พนักงานสามารถมีส่วนร่วมสูงสุด 16,000 ต่อปีในปี 2567 ค่าสูงสุดจะเพิ่มขึ้นเป็นระยะเพื่อบัญชีอัตราเงินเฟ้อ Savers วัยเกษียณอายุอายุ 50 ปีขึ้นไปอาจเพิ่มอีกเงินบริจาคจาก $ 3,500 นำสูงสุดต่อปีเป็น $ 19,500 ในปี 2024

หนึ่งในบทบัญญัติที่สำคัญหลายประการตอนนี้กฎหมายภายใต้การตั้งค่าทุกชุมชนเพื่อการปรับปรุงการเกษียณอายุ (ความปลอดภัย) พระราชบัญญัติในปี 2562 รัฐบาลจะให้เครดิตภาษีสูงสุด $ 500 ต่อปีเป็นเวลาสามปีให้กับนายจ้างขนาดเล็กที่สร้างแผนด้วยการลงทะเบียนอัตโนมัติ

การอุทธรณ์ของ IRA อย่างง่ายคือพวกเขามีข้อกำหนดด้านเอกสารน้อยที่สุดเพียงเอกสารแผนเริ่มต้นและการเปิดเผยข้อมูลประจำปีให้กับพนักงาน นายจ้างกำหนดแผนผ่านสถาบันการเงินที่บริหารจัดการ ต้นทุนการเริ่มต้นและการบำรุงรักษาต่ำและนายจ้างจะได้รับหักภาษีสำหรับการมีส่วนร่วมที่พวกเขาทำสำหรับพนักงาน

เพื่อให้มีสิทธิ์สร้าง IRA ง่ายๆนายจ้างจะต้องมีพนักงาน 100 คนหรือน้อยกว่า ผู้ที่เป็นเจ้าของกิจการหรือผู้ประกอบการ แต่เพียงผู้เดียวมีสิทธิ์สร้าง IRA ที่เรียบง่ายเช่นกัน ในการเข้าร่วมในแผนพนักงานจะต้องได้รับค่าตอบแทนอย่างน้อย $ 5,000 ในสองปีปฏิทินก่อนหน้านี้และคาดว่าจะได้รับอย่างน้อย $ 5,000 ในปีปัจจุบัน นายจ้างสามารถเลือกข้อกำหนดการมีส่วนร่วมที่ จำกัด น้อยลงหากต้องการ นายจ้างอาจเลือกที่จะแยกออกจากพนักงานที่มีส่วนร่วมที่ได้รับผลประโยชน์ผ่านสหภาพ

ข้อเท็จจริง

ในปี 2558 บัญชี IRA ง่าย ๆ ได้รับอนุญาตให้รับการถ่ายโอนจาก SEP IRAs, IRA แบบดั้งเดิมและแผนการสนับสนุนนายจ้างเช่น 401 (k)

ข้อพิจารณาพิเศษ

นายจ้างกำหนดแผนโดยใช้แบบฟอร์ม Revenue Service (IRS)5304-simpleหากพวกเขาต้องการอนุญาตให้พนักงานเลือกสถาบันการเงินที่พวกเขาจะถือ IRAs ง่าย ๆ หรือใช้แบบฟอร์ม 5305-simpleหากนายจ้างต้องการเลือกสถาบันการเงินที่พนักงานจะถือ IRA ของพวกเขา พนักงานจะต้องกรอกข้อตกลงการยอมรับ IRA อย่างง่ายเพื่อเปิดบัญชีของพวกเขาเมื่อเปิดแล้วพนักงานจะต้องรอสองปีก่อนที่พวกเขาจะถ่ายโอนเงินทุนเหล่านั้นไปยังบัญชีเกษียณอายุอื่น

เมื่อมีการจัดตั้งแผนแล้วนายจ้างจะต้องมีส่วนร่วมในแต่ละปีเว้นแต่แผนจะสิ้นสุดลง อย่างไรก็ตามนายจ้างอาจเปลี่ยนการตัดสินใจมีส่วนร่วมระหว่างการบริจาค 2% และผลงานจับคู่ 3% หากพวกเขาปฏิบัติตามกฎของ IRS

IRA ง่าย ๆ ดีกว่า 401k หรือไม่?

ขึ้นอยู่กับเป้าหมายและลำดับความสำคัญของคุณ ข้อได้เปรียบหลักหาก IRA ง่าย ๆ อยู่ในชื่อ: มันง่ายที่จะตั้งค่าและบำรุงรักษา 401 (k) มีเล่ห์เหลี่ยมและมักจะมาพร้อมกับค่าธรรมเนียมการจัดการที่สูงขึ้น อย่างไรก็ตาม 401 (k) เสนอขีด จำกัด การมีส่วนร่วมที่สูงขึ้น ด้วย IRA ที่เรียบง่ายขีด จำกัด ประจำปีจะต่ำกว่า

กฎ 2 ปีสำหรับ IRA ง่ายๆคืออะไร?

กฎสองปีบอกว่าคุณต้องรอสองปีเพื่อทำไออาร์โอเวอร์แบบปลอดภาษีอย่างง่าย ๆ ไปยังแผนอื่นเช่น IRA แบบดั้งเดิมหรือแผนการเกษียณอายุที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้างเช่น 401 (k) นาฬิกาเริ่มต้นเมื่อ IRA ง่าย ๆ ถูกสร้างขึ้น IRA ที่เรียบง่ายอาจถูกนำไปใช้กับบัญชี Roth หลังจากสองปี แต่คุณ "ต้องรวมเงินที่ไม่ต้องเสียภาษีใด ๆ ที่ม้วนเข้ามาในรายได้ของคุณ" ตามบริการรายได้ภายใน (IRS)

ข้อเสียของ IRA ง่ายๆคืออะไร?

ข้อเสียอย่างหนึ่งของ IRA ที่เรียบง่ายคือเจ้าของธุรกิจไม่สามารถประหยัดได้มากสำหรับการเกษียณอายุเช่นเดียวกับแผนการเกษียณอายุธุรกิจขนาดเล็กอื่น ๆ เช่นเงินบำนาญพนักงานที่ง่ายขึ้น (SEP)หรือแผน 401 (k)ซึ่งหลังยังมีขีด จำกัด การมีส่วนร่วมที่สูงขึ้นนอกจากนี้ IRA ที่เรียบง่ายไม่สามารถรีดเข้าสู่ IRA แบบดั้งเดิมโดยไม่ต้องรอสองปีนับจากเวลาที่พนักงานเข้าร่วมแผนเป็นครั้งแรกซึ่งแตกต่างจาก 401 (k)

บรรทัดล่าง

ง่ายๆ-"แผนการจับคู่สิ่งจูงใจด้านการออมสำหรับพนักงาน"-IRA เป็นแผนออมทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุที่ได้รับประโยชน์จากภาษีสำหรับธุรกิจขนาดเล็กส่วนใหญ่ที่มีพนักงาน 100 คนหรือน้อยกว่า นายจ้างมีสองตัวเลือก: จับคู่เงินสมทบของพนักงานสูงถึง 3% หรือมีส่วนร่วม 2% ของค่าตอบแทนของพนักงานไม่ว่าพนักงานจะมีส่วนร่วมในแผนหรือไม่มีการรายงานผลงานนายจ้างไปยัง IRS โดยใช้แบบฟอร์ม W-2 อย่างไรก็ตามมีข้อเสียดังนั้นใช้เวลาในการประเมินว่า IRA แบบง่าย ๆ นั้นเหมาะกับธุรกิจขนาดเล็กของคุณหรือไม่