รายงานกิจกรรมที่น่าสงสัย (SAR) คืออะไร? ทริกเกอร์และการยื่น

รายงานกิจกรรมที่น่าสงสัย (SAR) เป็นเครื่องมือที่ให้ไว้ภายใต้พระราชบัญญัติความลับของธนาคาร(BSA) ของปี 1970 สำหรับการตรวจสอบกิจกรรมที่น่าสงสัยซึ่งจะไม่ถูกตั้งค่าสถานะตามปกติภายใต้รายงานอื่น ๆ (เช่นรายงานธุรกรรมสกุลเงิน) SAR กลายเป็นรูปแบบมาตรฐานในการรายงานกิจกรรมที่น่าสงสัยในปี 1996 กิจกรรมอาจรวมอยู่ใน SAR หากกิจกรรมก่อให้เกิดความสงสัยว่าเจ้าของบัญชีกำลังพยายามซ่อนบางสิ่งบางอย่างหรือทำธุรกรรมที่ผิดกฎหมาย

ทำความเข้าใจรายงานกิจกรรมที่น่าสงสัย (SAR)

SAR ถูกยื่นโดยสถาบันการเงินที่สังเกตกิจกรรมที่น่าสงสัยในบัญชี รายงานจะถูกยื่นต่อเครือข่ายการบังคับใช้อาชญากรรมทางการเงินหรือ Fincen ซึ่งจะตรวจสอบเหตุการณ์ Fincen เป็นส่วนหนึ่งของคลังสหรัฐฯ

สถาบันการเงินมีความรับผิดชอบในการยื่นรายงานภายใน 30 วันเกี่ยวกับกิจกรรมบัญชีใด ๆ ที่พวกเขาเห็นว่าน่าสงสัยหรือผิดปกติ อาจได้รับการขยายเวลาไม่เกิน 60 วันหากจำเป็นในการรวบรวมหลักฐานเพิ่มเติม สถาบันไม่ต้องการหลักฐานว่ามีอาชญากรรมเกิดขึ้น ลูกค้าไม่ได้รับแจ้งว่ามีการยื่น SAR เกี่ยวกับบัญชีของพวกเขา

Fincen ต้องการแบบฟอร์ม SAR ที่สถาบันการเงินยื่นเพื่อระบุองค์ประกอบสำคัญห้าประการของกิจกรรมที่น่าสงสัยที่รายงาน:

• ใครทำกิจกรรมที่น่าสงสัย?
• เครื่องมือหรือกลไกใดที่ใช้?
• กิจกรรมที่น่าสงสัยเกิดขึ้นเมื่อใด
• เกิดขึ้นที่ไหน?
• เหตุใดฟิลเลอร์จึงคิดว่ากิจกรรมน่าสงสัย?

นอกจากนี้วิธีการดำเนินงาน (หรือกิจกรรมที่ดำเนินการอย่างไร) จะต้องรวมอยู่ในรายงานด้วย

ความสำคัญของโรคซาร์ส

โรคซาร์สเป็นส่วนหนึ่งของสหรัฐอเมริกาการต่อต้านการฟอกเงินกฎเกณฑ์และข้อบังคับซึ่งมีความเข้มงวดมากขึ้นตั้งแต่ปี 2544 พระราชบัญญัติผู้รักชาติได้ขยายข้อกำหนด SAR อย่างมีนัยสำคัญซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของความพยายามที่จะต่อสู้กับการก่อการร้ายระดับโลกและในประเทศ เป้าหมายของ SAR และการสอบสวนที่เกิดขึ้นคือการระบุลูกค้าที่มีส่วนร่วมในการฟอกเงินการฉ้อโกงหรือการระดมทุนของผู้ก่อการร้าย

การเปิดเผยต่อลูกค้าหรือความล้มเหลวในการยื่น SAR อาจส่งผลให้มีการลงโทษที่รุนแรงมากสำหรับทั้งบุคคลและสถาบัน SARS อนุญาตให้หน่วยงานบังคับใช้กฎหมายตรวจจับรูปแบบและแนวโน้มในการก่ออาชญากรรมทางการเงินที่จัดระเบียบและส่วนบุคคล วิธีนี้พวกเขาสามารถคาดการณ์พฤติกรรมทางอาญาและการฉ้อโกงและต่อต้านมันก่อนที่มันจะเพิ่มขึ้น ข้อกำหนดภายใต้กฎเกณฑ์ต่อต้านการฟอกเงินได้รับการขยายอย่างมีนัยสำคัญอีกครั้ง ณ วันที่ 1 มกราคม 2564 โดยมีการออกกฎหมายต่อต้านการฟอกเงินของปี 2563

ในสหรัฐอเมริกาสถาบันการเงินจะต้องยื่น SAR หากพวกเขาสงสัยว่าพนักงานหรือลูกค้ามีส่วนร่วมในกิจกรรมการซื้อขายภายใน จำเป็นต้องมี SAR หากสถาบันการเงินตรวจพบหลักฐานการแฮ็คคอมพิวเตอร์หรือผู้บริโภคที่ดำเนินธุรกิจบริการเงินที่ไม่มีใบอนุญาต การยื่นเอกสาร SAR จะต้องถูกเก็บไว้เป็นเวลาห้าปีนับจากวันที่ยื่น

ในหลาย ๆ กรณี SARS ได้เปิดใช้งานหน่วยงานบังคับใช้กฎหมายเพื่อเริ่มต้นหรือดำเนินการสอบสวนครั้งใหญ่ในการฟอกเงินหรือการจัดหาเงินทุนของผู้ก่อการร้ายและคดีอาญาอื่น ๆ

รูปแบบทั่วไปของกิจกรรมที่น่าสงสัย

รูปแบบทั่วไปของกิจกรรมที่น่าสงสัยที่ระบุโดยเครือข่ายการบังคับใช้อาชญากรรมทางการเงินมีดังนี้:

• การขาดหลักฐานของกิจกรรมทางธุรกิจที่ถูกกฎหมาย (หรือการดำเนินธุรกิจใด ๆ ) ที่ดำเนินการโดยหลายฝ่ายในการทำธุรกรรม (s)
• nexuses ทางการเงินที่ผิดปกติและการทำธุรกรรมที่เกิดขึ้นระหว่างธุรกิจบางประเภท (ตัวอย่างเช่นผู้นำเข้าด้านอาหารที่เกี่ยวข้องกับผู้ส่งออกชิ้นส่วนรถยนต์)
• การทำธุรกรรมไม่สอดคล้องกับประเภทธุรกิจที่ระบุไว้หรือผิดปกติเมื่อเทียบกับปริมาณของธุรกิจที่คล้ายกันที่ดำเนินงานในพื้นที่
• จำนวนมากและ/หรือปริมาตรของการถ่ายโอนลวดรูปแบบการถ่ายโอนลวดซ้ำ ๆ
• การทำธุรกรรมที่ซับซ้อนผิดปกติที่เกี่ยวข้องกับหลายบัญชีธนาคารและฝ่ายต่างๆ
• การทำธุรกรรมเป็นเงินสดและตราสารการเงินจำนวนมาก
• เงินฝากผสมที่ผิดปกติในบัญชีธุรกิจ
• การทำธุรกรรมภายในระยะเวลาอันสั้นโดยเฉพาะอย่างยิ่งในบัญชีที่อยู่เฉยๆ
• ธุรกรรมหรือปริมาณของกิจกรรมที่ไม่สอดคล้องกับวัตถุประสงค์ที่คาดหวังของบัญชีหรือระดับกิจกรรมตามที่เจ้าของบัญชีกล่าวไว้เมื่อเปิดบัญชี
• การทำธุรกรรมที่พยายามหลีกเลี่ยงข้อกำหนดการรายงานและการบันทึก
  

ตัวอย่างของ SAR

ตัวอย่างเช่นอัลเบิร์ตเป็นเจ้าของบัญชีที่สถาบันการเงิน XYZ อัลเบิร์ตเป็นลูกค้ามาเกือบห้าปีแล้วและมีประวัติบัญชีที่จัดตั้งขึ้นและธุรกรรมที่คาดการณ์ได้มาก ทุกเดือนเขาฝากเงิน $ 5,000 ในบัญชีและซื้อไฟล์กองทุนดัชนี- อยู่มาวันหนึ่งเขาเริ่มได้รับการถ่ายโอนรายสัปดาห์ $ 9,000 เข้าบัญชี เกือบจะเร็วเท่ากับเงินที่กระทบบัญชีมันจะออกไปอีกครั้ง นี่เป็นเรื่องธรรมดาสำหรับบัญชีของอัลเบิร์ตและกิจกรรมปกติ สถาบันการเงินอาจพิจารณาว่าเป็นกิจกรรมที่น่าสงสัยและอาจยื่นรายงานกิจกรรมที่น่าสงสัย

บรรทัดล่าง

รายงานกิจกรรมที่น่าสงสัยเป็นเอกสารที่ธนาคารและธุรกิจต้องยื่นเมื่อพวกเขาสังเกตเห็นสิ่งที่น่าสงสัยเช่นการฉ้อโกงที่เป็นไปได้หรือการฟอกเงิน รายงานเหล่านี้ช่วยให้การบังคับใช้กฎหมายตรวจสอบและหยุดอาชญากรรมทางการเงินโดยการแบ่งปันรายละเอียดเกี่ยวกับการทำธุรกรรมที่ผิดปกติ