บัญชีออมทรัพย์ปลอดภาษี (TFSA): คำจำกัดความและการคำนวณ

บัญชีออมทรัพย์ปลอดภาษีคืออะไร?

บัญชีออมทรัพย์ปลอดภาษี (TFSA) เป็นบัญชีออมทรัพย์ของแคนาดาซึ่งการบริจาคดอกเบี้ยที่ได้รับเงินปันผลและกำไรจากการลงทุน เงินที่ถอนออกจากมันก็ปราศจากภาษี

เงินที่ฝากใน TFSAS คือหลังหักภาษีเงินบริจาคซึ่งหมายความว่าทำด้วยเงินที่ต้องเสียภาษีแล้ว ดังนั้นจึงไม่ลดรายได้ที่ต้องเสียภาษี

ในขณะที่มันเรียกว่าบัญชีออมทรัพย์TFSA สามารถถือการลงทุนซึ่งรวมถึงกองทุนรวมหลักทรัพย์และพันธบัตรรวมถึงเงินสด บัญชีนี้มีให้สำหรับบุคคลที่มีอายุ 18 ปีขึ้นไปในแคนาดาและสามารถใช้เพื่อวัตถุประสงค์ใด ๆ

บัญชีออมทรัพย์ปลอดภาษีทำงานอย่างไร

บัญชีออมทรัพย์ปลอดภาษีได้รับการแนะนำในแคนาดาในปี 2009 พวกเขาตั้งใจที่จะช่วยชาวแคนาดาประหยัดและลงทุนเงินตลอดชีวิต

บัญชี TFSA ช่วยให้ผู้คนประหยัดเงินได้ไม่ว่าด้วยเหตุผลใดก็ตามไม่ใช่เพียงเพื่อการเกษียณอายุ ตัวอย่างเช่นคุณสามารถประหยัดสำหรับรถยนต์เพื่อการศึกษาของคุณซื้อบ้านเพื่อจัดสรรค่าครองชีพพิเศษและ/หรือเพื่อการเกษียณอายุ ยิ่งไปกว่านั้นคุณไม่จำเป็นต้องมีรายได้เพื่อมีส่วนร่วม

ในขณะที่มีข้อยกเว้นเงินที่ได้รับจากการลงทุนใน TFSA โดยทั่วไปจะไม่ถูกเก็บภาษีนอกจากนี้ Savers ยังคงควบคุม TFSA ของพวกเขา พวกเขาสามารถบริจาคได้ตัดสินใจเกี่ยวกับการลงทุนและถอนเงินเมื่อใดก็ตามที่พวกเขาต้องการโดยไม่มีการลงโทษ

เมื่อเปิดตัวครั้งแรกพวกเขาเสนอให้ชาวแคนาดาอายุ 18 ปีขึ้นไปโอกาสที่จะได้มีส่วนร่วมหลังหักภาษีสูงถึง 5,000 เหรียญสหรัฐต่อปี ในปี 2013 ขีด จำกัด ประจำปีนั้นเพิ่มขึ้นเป็น C $ 5,500 และยังคงอยู่ที่นั่นจนถึงปี 2561 ยกเว้นปี 2558 เมื่อขีด จำกัด เพิ่มขึ้นเป็น C $ 10,000 ชั่วคราวในปี 2562 ขีด จำกัด การบริจาคถูกกำหนดไว้ที่ C $ 6,000 และยังคงเหมือนเดิมในปี 2022

ผลงาน

จำนวนเงินสูงสุดที่คุณได้รับอนุญาตให้ฝากเงินไปยัง TFSA เรียกว่า "ห้องบริจาค" ของคุณ ที่สำคัญสำหรับทุก ๆ ปีตั้งแต่ปี 2009 ว่าคุณอายุ 18 ปีขึ้นไปและมีถิ่นที่อยู่ในแคนาดาคุณสะสมห้องบริจาคแม้ว่าคุณจะยังไม่ได้เปิดบัญชีก็ตาม

ห้องบริจาคที่ไม่ได้ใช้สามารถนำไปข้างหน้าได้ ตัวอย่างเช่นหากคุณบริจาคจำนวนเงินสูงสุดในแต่ละปีจนถึงปี 2562 เมื่อคุณมีส่วนร่วมเพียง 3,000 ดอลลาร์ของ C $ 6,000 ห้องบริจาคที่มีอยู่คุณสามารถมีส่วนร่วมในการพกพา C $ 3,000 ในปี 2563

ในทำนองเดียวกันหากคุณไม่ได้มีส่วนร่วมใด ๆ ตั้งแต่ปี 2559 ห้องบริจาคปี 2020 ของคุณสำหรับบัญชี TFSA จะอยู่ที่ 23,000: C $ 5,500 สำหรับแต่ละปี 2017 และ 2018 (C $ 11,000) และ C $ 6,000 ต่อปี 2019 และ 2020 (C $ 12,000)

ขีด จำกัด ห้องประจำปีของ TFSA ถูกจัดทำดัชนีเป็นอัตราเงินเฟ้อและปัดเศษเป็น $ 500 ที่ใกล้ที่สุด นอกจากนี้ตามที่หน่วยงานสรรพากรแคนาดา "การโอนที่มีคุณสมบัติได้รับการยกเว้นการบริจาคและการแจกแจงที่ระบุจะไม่ได้รับการพิจารณาในการคำนวณห้องมีส่วนร่วม"

การมีส่วนร่วมมากเกินไป

การบริจาคใด ๆ ที่เกิดขึ้นกับ TFSA เกินจำนวนเงินสูงสุดที่อนุญาตจะถือว่าเป็นการจ่ายมากเกินไป ที่สำนักงานสรรพากรแคนาดา(CRA) จะเรียกเก็บค่าปรับภาษี 1% ต่อเดือนในการบริจาคส่วนเกินจนกว่าจะถูกถอนออก

ผู้ถือบัญชีควรทราบว่าการถอนเงินในระหว่างปีไม่ได้ลดจำนวนเงินที่มีส่วนร่วมแล้ว หากคุณมีส่วนร่วมในกองทุนเพิ่มเติมในความเชื่อที่ผิดพลาดว่าการถอนตัวของคุณลดจำนวนเงินที่มีส่วนร่วมแล้วคุณอาจมีส่วนร่วมมากเกินไปและเป็นผลมาจากภาษีตามจำนวนเงินนั้น

นอกจากนี้ยังสามารถเรียกเก็บภาษีได้ด้วยเหตุผลอื่น ๆ รวมถึงการบริจาคใด ๆ ที่ไม่ได้มีถิ่นที่อยู่และสำหรับการลงทุนที่ต้องห้ามหรือไม่มีคุณสมบัติที่ได้มาจากบัญชี

การถอน TFSA

จำนวนเงินถอนเปิดห้องมีส่วนร่วมมากขึ้นสำหรับคุณ แต่ไม่ใช่ในปีของการถอน พวกเขามีบัญชีในช่วงต้นปีถัดไป

ตัวอย่างเช่นหากเจนมีส่วนร่วม C $ 5,500 สำหรับปีภาษีปี 2020 ซึ่งมีขีด จำกัด การบริจาคที่ 6,000 ดอลลาร์ C $ 500 ในห้องบริจาคสำหรับปีนั้น หากเธอถอนตัว C $ 2,000 เธอไม่ได้รับอนุญาตให้แทนที่จำนวนเงินถอนทั้งหมดในปีเดียวกันเพราะอีกครั้งห้องบริจาคที่มีอยู่ของเธอเพียง 500 ดอลลาร์

ในกรณีนี้เจนสามารถมีส่วนร่วมเพิ่มเติม $ C500 (จำนวนเงินที่ได้รับอนุญาตจากห้องบริจาคที่เหลืออยู่ในปี 2020) จากนั้นเมื่อต้นปี 2564 เธอสามารถเพิ่มจำนวนเงินถอนจากปี 2020 ไปยังห้องบริจาคของเธอในปี 2564

ตัวอย่างการมีส่วนร่วมและการคำนวณการถอน
ห้องบริจาค TFSA ในเดือนมกราคม 2564		$ 6,000
น้อยกว่า 2021 การบริจาค	-	$ 1,000
ห้องบริจาค 2021 ที่เหลืออยู่	-	$ 5,000
ห้องบริจาค TFSA ในเดือนมกราคม 2565		$ 6,000
บวก 2021 ห้องบริจาคแบบพกพา	-	$ 5,000
บวกการถอน 2021	-	$ 1,500
รวม 2022 ห้องบริจาค TFSA	-	$ 12,500

ห้องบริจาค TFSA เพิ่มขึ้นในแต่ละปีแม้ว่าคุณจะยังไม่ได้เปิด TFSA รายได้และการเปลี่ยนแปลงมูลค่าบัญชีไม่ส่งผลกระทบต่อห้องบริจาค

ขีด จำกัด ประจำปีของดอลลาร์แคนาดาตั้งแต่และรวมถึงปี 2009 คือ:

2552-2555: $ 5,000

2013-2014: $ 5,500

2015: $ 10,000

2016-2018: $ 5,500

2019-2022: $ 6,000

ประเภทของการลงทุนที่อนุญาต

ตามที่รัฐบาลแคนาดาประเภทของการลงทุนที่ได้รับอนุญาตใน TFSA ได้แก่ ดังต่อไปนี้:

• เงินสด
• กองทุนรวม
• หลักทรัพย์ที่ระบุไว้ในตลาดหลักทรัพย์ที่กำหนด
• รับประกันใบรับรองการลงทุน
• พันธบัตร
• หุ้นบางส่วนของ บริษัท ธุรกิจขนาดเล็ก

ตรวจสอบกับที่ปรึกษาทางการเงินหรือผู้เชี่ยวชาญด้านการลงทุนเพื่อให้แน่ใจว่าการลงทุนที่คุณต้องการซื้อให้สอดคล้องกับตัวเลือกที่อนุญาต

ข้อดีและข้อเสียของ TFSAS

ผู้เชี่ยวชาญ

• ทุกสิ่งที่บัญชีของคุณมีรายได้เพิ่มขึ้นโดยไม่ลดหย่อนภาษี นอกจากนี้การถอนทั้งหมดไม่มีภาษี
• คุณไม่จำเป็นต้องมีรายได้ที่จะมีส่วนร่วมใน TFSA
• ห้องบริจาคที่ไม่ได้ใช้ดำเนินการในปีต่อ ๆ ไปเพื่อให้คุณมีส่วนร่วมมากขึ้น
• การพกพาย้อนหลังย้อนหลังไปถึงปี 2009 หรือเมื่อคุณอายุ 18 ปี (ถ้าหลังปี 2009)
• ไม่มีการถอนเงินที่จำเป็น นำจำนวนใด ๆ ได้ตลอดเวลาโดยไม่มีการลงโทษ
  
• ผลประโยชน์ของโครงการรัฐบาลไม่ได้รับผลกระทบจากรายได้ที่คุณได้รับใน TFSA หรือจำนวนเงินที่คุณถอนออก

ข้อเสีย

• เงินสมทบไม่ได้หักลดหย่อนภาษี
• การมีส่วนร่วมที่เกินห้องบริจาคจะถูกเก็บภาษีในขณะที่พวกเขายังคงอยู่ในบัญชี
• การมีส่วนร่วมที่ทำในขณะที่คุณไม่ใช่ผู้อยู่อาศัยของแคนาดาจะต้องเสียภาษีในขณะที่พวกเขายังคงอยู่ในบัญชี
• หากเป็นหนี้ภาษีจะต้องยื่นผลตอบแทน TFSA ภายในวันที่ 30 มิถุนายนของปีหลังจากปีที่เหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีเกิดขึ้น
• กองทุน TFSA ไม่ได้รับการปกป้องจากเจ้าหนี้

วิธีเปิด TFSA

บุคคลใดก็ตามที่เป็นผู้อยู่อาศัยของแคนาดาอายุ 18 ปีขึ้นไปและมีหมายเลขประกันสังคมที่ถูกต้องมีสิทธิ์เปิด TFSA* นอกจากนี้คุณสามารถมี TFSA มากกว่าหนึ่งตัวในเวลาใดก็ได้ แต่จำนวนเงินทั้งหมดที่คุณมีส่วนร่วมกับ TFSAs ทั้งหมดของคุณ

เพื่อเริ่มบันทึกด้วย TFSA:

• มองหาสถาบันการเงินที่เสนอ TFSAs (ประเภทรวมถึงเงินฝากเงินงวดการจัดเรียงความน่าเชื่อถือและ TFSA ที่กำกับตนเอง)
• สมัครบัญชี คุณจะต้องจัดหาไฟล์หมายเลขประกันสังคม, วันเดือนปีเกิดและการระบุตัวตนที่ถูกต้อง
• เมื่อบัญชีของคุณได้รับการอนุมัติและเปิดสถาบันการเงินจะลงทะเบียนบัญชีเป็นข้อตกลงที่มีคุณสมบัติตามที่มีคุณสมบัติกับสำนักงานสรรพากรแคนาดา
• เริ่มระดมทุน TFSA ของคุณ
  

*คุณสามารถเปิด TFSA ได้หากคุณไม่ใช่ผู้อยู่อาศัยในแคนาดา แต่มีส่วนร่วมใด ๆ ที่เกิดขึ้นในขณะที่ยังคงมีถิ่นที่อยู่จะถูกเก็บภาษีที่ 1% ต่อเดือนจนกว่าจะถูกลบออกจากบัญชี

TFSAS กับ RRSPS

ในขณะที่แผนออมทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุที่ลงทะเบียนบัญชี (RRSP) มีไว้สำหรับการออมเพื่อการเกษียณอายุโดยเฉพาะสามารถใช้ TFSA เพื่อประหยัดสำหรับสิ่งใด บัญชีออมทรัพย์ปลอดภาษีแตกต่างจากบัญชีเกษียณอายุที่ลงทะเบียนในสองวิธีหลักอื่น ๆ :

1. เงินฝากที่ทำกับ RRSP จะถูกหักออกจากคุณรายได้ที่ต้องเสียภาษี-เงินฝากลงใน TFSA ไม่สามารถลดหย่อนภาษีได้
2. การถอนเงินจากแผนการเกษียณอายุจะถูกเก็บภาษีเป็นรายได้การถอนจาก TFSA จะไม่ถูกเก็บภาษี

บรรทัดล่าง

บัญชีออมทรัพย์ปลอดภาษีให้โอกาสที่ยอดเยี่ยมในการประหยัดและลงทุนเพื่อวัตถุประสงค์ใด ๆ ที่คุณเลือก ยอดคงเหลือในบัญชีเติบโตปลอดภาษี การถอนเงินปลอดภาษีเช่นกัน นอกจากนี้คุณสามารถถอนเงินได้ตลอดเวลาที่คุณต้องการ

TFSAs ยังอนุญาตให้ผู้ถือบัญชีดำเนินการส่วนที่ไม่ได้ใช้งานของห้องบริจาคของพวกเขาในปีต่อ ๆ ไป นอกจากนี้ยังสามารถเพิ่มจำนวนเงินในการถอนกลับไปยังบัญชีในปีต่อไป สิ่งนี้จะเพิ่มจำนวนเงินบริจาคที่ได้รับอนุญาตทำให้มีโอกาสมากขึ้นในการสร้างมูลค่าของบัญชีของพวกเขาตลอดชีวิต