ดอกเบี้ยที่ได้รับการยกเว้นภาษี: คำจำกัดความและตัวอย่าง

ดอกเบี้ยที่ได้รับการยกเว้นภาษีคืออะไร?

ดอกเบี้ยที่ได้รับการยกเว้นภาษีเป็นประเภทของรายได้ที่ไม่ต้องเสียภาษีรายได้ที่ระดับรัฐบาลกลางรัฐและ/หรือระดับท้องถิ่น แหล่งที่พบบ่อยที่สุดของได้รับการยกเว้นภาษีดอกเบี้ยมาจากพันธบัตรเทศบาล-

ทำความเข้าใจกับดอกเบี้ยที่ได้รับการยกเว้นภาษี

ดอกเบี้ยที่ได้รับการยกเว้นภาษีอาจปลอดจากการเก็บภาษีในระดับหนึ่ง (เช่นระดับรัฐบาลกลาง) แต่ยังคงต้องเสียภาษีในระดับอื่น ๆ (เช่นรัฐและ/หรือระดับท้องถิ่น) หรืออาจเป็นอิสระจากการเก็บภาษีในระดับรัฐและ/หรือระดับท้องถิ่น แต่ต้องเสียภาษีในระดับรัฐบาลกลาง (นี่เป็นกรณีของ ตั๋วเงินคลังธนบัตรและพันธบัตร-

รายได้ดอกเบี้ยอาจอยู่ภายใต้ภาษีขั้นต่ำทางเลือกอื่น(amt)นอกจากนี้,กำไรในการลงทุนที่ได้รับการยกเว้นภาษียังคงต้องเสียภาษี เฉพาะดอกเบี้ยในการลงทุนเหล่านี้เท่านั้นที่ได้รับการยกเว้นภาษี

วิธีที่พบบ่อยที่สุดในการรับดอกเบี้ยที่ได้รับการยกเว้นภาษีในระดับรัฐและระดับท้องถิ่นนอกเหนือจากระดับรัฐบาลกลางคือการซื้อกพันธบัตรเทศบาลออกในรัฐหรือเทศบาลของคุณ

อย่างไรก็ตามในบางกรณีดอกเบี้ยอาจถูกเก็บภาษีในระดับรัฐ ตัวอย่างเช่นผู้อยู่อาศัยในแคลิฟอร์เนียที่ซื้อพันธบัตรเทศบาลนิวยอร์กจะจ่ายภาษีรายได้ของรัฐแคลิฟอร์เนียตามดอกเบี้ยนั้น อย่างไรก็ตามกฎหมายภาษีเหล่านี้แตกต่างกันไปตามรัฐ ตัวอย่างเช่นบางรัฐเช่นวิสคอนซินและอิลลินอยส์ดอกเบี้ยภาษีที่ได้รับจากพันธบัตรเทศบาลส่วนใหญ่รวมถึงของตนเองในขณะที่รัฐเช่นแคลิฟอร์เนียและแอริโซนาได้รับการยกเว้นดอกเบี้ยจากภาษีหากนักลงทุนอาศัยอยู่ในรัฐของพวกเขายูทาห์เป็นตัวอย่างของรัฐที่ยกเว้นดอกเบี้ยพันธบัตรนอกรัฐตราบใดที่รัฐนั้นไม่ได้กำหนดภาษีพันธบัตรที่ออกโดยยูทาห์

ตามที่ระบุไว้ข้างต้นหลักทรัพย์ออกโดยรัฐบาลสหรัฐฯจ่ายดอกเบี้ยที่ได้รับการยกเว้นภาษีในระดับรัฐและระดับท้องถิ่น แต่ไม่ใช่ระดับรัฐบาลกลาง

การเก็บภาษีของรัฐและท้องถิ่น

ตามInternal Revenue Service (IRS)ดอกเบี้ยในภาระหน้าที่ของรัฐหรือรัฐบาลท้องถิ่นอาจได้รับการยกเว้นภาษีแม้ว่าภาระผูกพันจะไม่ใช่พันธบัตร ตัวอย่างเช่นดอกเบี้ยหนี้ที่เห็นได้จากข้อตกลงการซื้อและการขายเป็นลายลักษณ์อักษรทั่วไปเท่านั้นอาจได้รับการยกเว้นภาษี นอกจากนี้ดอกเบี้ยที่จ่ายโดยผู้ประกันตนโดยค่าเริ่มต้นโดยแผนกของรัฐหรือทางการเมืองอาจได้รับการยกเว้นภาษี

กองทุนรวมการรวมกันของหุ้นและพันธบัตรเทศบาลจะมีส่วนของรายได้ที่ได้จากพันธบัตรที่ได้รับการยกเว้นภาษีภายใต้แนวทางภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางและอาจได้รับการยกเว้นจากภาษีของรัฐขึ้นอยู่กับสถานที่ที่พันธบัตรเกิดขึ้นและ/หรือรัฐที่อยู่อาศัยของผู้เสียภาษี

บรรทัดล่าง

ดอกเบี้ยที่ได้รับการยกเว้นภาษีเป็นประเภทของรายได้ที่ปราศจากภาษีในระดับหนึ่ง: รัฐบาลกลางรัฐและ/หรือท้องถิ่น ดอกเบี้ยบางอย่างเช่นจากพันธบัตรเทศบาลบางแห่งได้รับการยกเว้นภาษีในระดับรัฐบาลกลาง แต่ไม่ใช่ระดับรัฐและท้องถิ่น (สิ่งนี้อาจขึ้นอยู่กับว่าคุณอาศัยอยู่ที่ไหน-รัฐและเทศบาลของคุณ) ความสนใจอื่น ๆ เช่นจากหลักทรัพย์คลังได้รับการยกเว้นภาษีในระดับรัฐและท้องถิ่น แต่ไม่ใช่ในระดับรัฐบาลกลาง และความสนใจบางอย่างเช่นจากพันธบัตรเทศบาลจากนิติบุคคลที่คุณอาศัยอยู่ได้รับการยกเว้นภาษีทั้งสามระดับ