ภาษีเงินได้คืออะไรและคำนวณประเภทต่าง ๆ อย่างไร?

ภาษีเงินได้คืออะไร?

ภาษีเงินได้เป็นประเภทของรัฐบาลภาษีที่กำหนดให้กับรายได้ที่ธุรกิจและบุคคลสร้างขึ้น ตามกฎหมายผู้เสียภาษีจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้เป็นประจำทุกปีเพื่อกำหนดภาระผูกพันภาษีของพวกเขา

ภาษีเงินได้เป็นแหล่งรายได้สำหรับรัฐบาล พวกเขาจะใช้เพื่อให้ทุนสนับสนุนการบริการสาธารณะและจ่ายภาระผูกพันของรัฐบาล นอกเหนือจากรัฐบาลกลางรัฐและเขตอำนาจศาลท้องถิ่นหลายแห่งยังเรียกเก็บภาษีเงินได้

การลงทุนบางอย่างเช่นพันธบัตรที่อยู่อาศัยได้รับการยกเว้นจากภาษีเงินได้ในบางกรณี

ภาษีเงินได้ทำงานอย่างไร

Internal Revenue Service (IRS) รวบรวมภาษีและบังคับใช้กฎหมายภาษีในสหรัฐอเมริกา กรมสรรพากรใช้กฎและข้อบังคับที่ซับซ้อนเกี่ยวกับรายได้ที่รายงานและต้องเสียภาษีการหักเงินกู้ ฯลฯ หน่วยงานรวบรวมภาษีในทุกรูปแบบของรายได้เช่นค่าจ้างเงินเดือนค่าคอมมิชชั่นการลงทุนและผลประกอบการทางธุรกิจ

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่รัฐบาลรวบรวมสามารถช่วยกองทุนโครงการและบริการของรัฐบาลเช่นประกันสังคมความมั่นคงแห่งชาติโรงเรียนและถนน

ประวัติภาษีเงินได้

สหรัฐอเมริกากำหนดภาษีเงินได้เป็นครั้งแรกของประเทศในปี 2405 เพื่อช่วยจัดหาเงินทุนในสงครามกลางเมือง หลังจากสงครามภาษีถูกยกเลิก แต่มันกลับคืนมาหลังจากผ่านพระราชบัญญัติรายได้ของปี 1913 ในปีเดียวกันแบบฟอร์ม 1040ได้รับการแนะนำ

ประเทศส่วนใหญ่รวมถึงสหรัฐอเมริกาจ้างกระบบภาษีรายได้แบบก้าวหน้าซึ่งผู้มีรายได้สูงจะจ่ายอัตราภาษีที่สูงขึ้นเมื่อเทียบกับรายได้ที่ต่ำกว่า แนวคิดเบื้องหลังภาษีแบบก้าวหน้าคือผู้ที่มีรายได้สูงสามารถจ่ายภาษีได้มากขึ้น สำหรับ 2023 และ 2024อัตราภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางอยู่ในช่วงตั้งแต่ 10% ถึง 37%

ประเภทของภาษีเงินได้

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเรียกว่าภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ภาษีเงินได้ประเภทนี้เรียกเก็บจากค่าจ้างเงินเดือนและรายได้ประเภทอื่น ๆ ของแต่ละบุคคล ภาษีนี้มักจะเป็นภาษีที่รัฐกำหนด เพราะการยกเว้นการหักเงินและเครดิตบุคคลส่วนใหญ่ไม่จ่ายภาษีจากรายได้ทั้งหมดของพวกเขา

กรมสรรพากรเสนอชุดของการหักภาษีเงินได้และเครดิตภาษีผู้เสียภาษีสามารถใช้เพื่อลดรายได้ที่ต้องเสียภาษี ในขณะที่การหักเงินสามารถลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณและอัตราภาษีที่ใช้ในการคำนวณภาษีของคุณเครดิตภาษีลดภาระผูกพันภาษีเงินได้ของคุณ

กรมสรรพากรเสนอการหักภาษีสำหรับค่าใช้จ่ายด้านการดูแลสุขภาพการลงทุนและค่าใช้จ่ายการศึกษาที่แน่นอน ตัวอย่างเช่นหากผู้เสียภาษีมีรายได้ $ 100,000 และมีคุณสมบัติในราคา $ 20,000 ในการหักเงินรายได้ที่ต้องเสียภาษีลดลงเหลือ $ 80,000 ($ 100,000 - $ 20,000 = $ 80,000)

เครดิตภาษีช่วยลดภาระผูกพันภาษีหรือจำนวนเงินที่ค้างชำระของผู้เสียภาษี พวกเขาถูกสร้างขึ้นเป็นหลักสำหรับครัวเรือนที่มีรายได้ปานกลางและผู้มีรายได้ต่ำ เพื่อแสดงให้เห็นว่าหากบุคคลนั้นมีหนี้ $ 20,000 ในด้านภาษี แต่มีคุณสมบัติสำหรับเครดิต $ 4,500 ภาระผูกพันภาษีของพวกเขาลดลงเหลือ $ 15,500 ($ 20,000 - $ 4,500 = $ 15,500)

ภาษีรายได้ทางธุรกิจ

ธุรกิจยังจ่ายภาษีเงินได้จากรายได้ของพวกเขา รายได้จาก IRS ภาษีจาก บริษัท พันธมิตรผู้รับเหมาที่ประกอบอาชีพอิสระและธุรกิจขนาดเล็ก

ขึ้นอยู่กับโครงสร้างธุรกิจ บริษัท เจ้าของหรือผู้ถือหุ้นรายงานรายได้ทางธุรกิจของพวกเขาแล้วหักค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานและเงินทุน โดยทั่วไปความแตกต่างระหว่างพวกเขารายได้ทางธุรกิจและค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานและเงินทุนถือเป็นรายได้ทางธุรกิจที่ต้องเสียภาษี

ภาษีรายได้ของรัฐและท้องถิ่น

ทั้งหมด แต่เก้ารัฐของสหรัฐอเมริกากำหนดภาษีรายได้ส่วนบุคคลสำหรับผู้อยู่อาศัย คนที่ไม่ได้เป็น Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington และ Wyoming

อย่างไรก็ตามโปรดจำไว้ว่ามันอาจจะไม่ถูกกว่าที่จะอยู่ในรัฐที่ไม่เก็บภาษีรายได้ นี่เป็นเพราะรัฐมักจะทำรายได้ที่สูญหายด้วยภาษีอื่น ๆ หรือลดบริการ

ยิ่งไปกว่านั้นปัจจัยอื่น ๆ ที่กำหนดความสามารถในการใช้ชีวิตในรัฐรวมถึงการดูแลสุขภาพค่าครองชีพและโอกาสในการทำงาน ตัวอย่างเช่นผู้อยู่อาศัยในฟลอริดาจ่ายภาษีการขาย 6% สำหรับสินค้าและบริการในขณะที่ภาษีการขายของรัฐในรัฐเทนเนสซีคือ 7%

เพื่อให้เรื่องที่ซับซ้อนยิ่งขึ้นรัฐจะปรับระบบภาษีของพวกเขาอย่างต่อเนื่องในรูปแบบทั้งขนาดใหญ่และขนาดเล็กทำให้เป็นไปไม่ได้ที่จะทำนายภาระภาษีประเภทใดที่ผู้อยู่อาศัยจะต้องเผชิญในอีกไม่กี่ปีข้างหน้า

บรรทัดล่าง

ผู้เสียภาษีทั้งหมดจ่ายภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง ขึ้นอยู่กับว่าคุณอาศัยอยู่ที่ไหนคุณอาจต้องจ่ายภาษีรายได้ของรัฐและท้องถิ่นด้วย สหรัฐฯมีระบบภาษีเงินได้ที่ก้าวหน้าซึ่งหมายความว่าผู้มีรายได้สูงจะจ่ายอัตราภาษีที่สูงกว่ารายได้ที่ต่ำกว่า ผู้เสียภาษีส่วนใหญ่ไม่จ่ายภาษีจากรายได้ทั้งหมดของพวกเขาขอบคุณการยกเว้นและการหักเงิน