การเก็บเกี่ยวภาษีการสูญเสีย: คำจำกัดความและตัวอย่าง

การเก็บเกี่ยวภาษีลดลงคืออะไร?

การเก็บเกี่ยวการสูญเสียภาษีคือการขายหลักทรัพย์ในเวลาที่ขาดทุนเพื่อชดเชยจำนวนภาษีกำไรจากการขายที่เป็นหนี้จากการขายสินทรัพย์ที่ทำกำไร กลยุทธ์นี้มักใช้เพื่อ จำกัด กำไรระยะสั้นโดยทั่วไปจะต้องเสียภาษีในอัตราที่สูงกว่ากำไรระยะยาวเพื่อรักษามูลค่าของพอร์ตการลงทุนของนักลงทุนในขณะที่ลดภาษี

วิธีการเก็บเกี่ยวการสูญเสียภาษีทำงานอย่างไร

การเก็บเกี่ยวการสูญเสียภาษียังเป็นที่รู้จักกันว่าขายลดหย่อนภาษี นักลงทุนส่วนใหญ่ใช้กลยุทธ์นี้เมื่อสิ้นปีเมื่อพวกเขาประเมินผลการดำเนินงานประจำปีของพอร์ตการลงทุนและผลกระทบต่อภาษีของพวกเขา การลงทุนที่แสดงให้เห็นถึงการสูญเสียมูลค่าสามารถขายเพื่อเรียกร้องเครดิตกับผลกำไรที่เกิดขึ้นในสินทรัพย์อื่น ๆ

การเก็บเกี่ยวการสูญเสียภาษีเป็นเครื่องมือในการลดภาษีโดยรวม การสูญเสียมูลค่าของความปลอดภัยสามารถขายเพื่อชดเชยการเพิ่มขึ้นของราคาความปลอดภัย B ดังนั้นจึงกำจัดภาษีกำไรจากการลงทุนความรับผิดของความปลอดภัย B. การใช้กลยุทธ์การเก็บเกี่ยวภาษีการสูญเสียนักลงทุนสามารถตระหนักได้การประหยัดภาษีที่สำคัญ-

รักษาผลงานของคุณ

การขายสินทรัพย์ในการสูญเสียรบกวนสมดุลของพอร์ตโฟลิโอ หลังจากเก็บเกี่ยวภาษีได้นักลงทุนที่มีพอร์ตการลงทุนที่สร้างขึ้นอย่างระมัดระวังแทนที่สินทรัพย์ที่ขายด้วยสินทรัพย์ที่คล้ายกันเพื่อรักษาผลงานการผสมผสานสินทรัพย์และระดับความเสี่ยงและระดับผลตอบแทนที่คาดหวัง คุณควรหลีกเลี่ยงการซื้อสินทรัพย์เดียวกับที่คุณเพิ่งขายในการสูญเสียซึ่งอาจละเมิด IRSการขายกฎ.

กฎการซักขาย

กฎการซักผ้าต้องการให้นักลงทุนหลีกเลี่ยงการซื้อหุ้นเดียวกันที่ขายในการสูญเสียเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษี การขายล้างเกี่ยวข้องกับการขายความปลอดภัยหนึ่งครั้งและภายใน 30 วันซื้อไฟล์เหมือนกันอย่างมากสต็อกหรือความปลอดภัย หากการทำธุรกรรมถือเป็นการขายเครื่องซักผ้าจะไม่สามารถใช้เพื่อชดเชยกำไรจากการลงทุนและหากกฎการขายถูกทารุณกรรมผู้ควบคุมสามารถกำหนดค่าปรับหรือ จำกัด การซื้อขายของแต่ละบุคคล

ใช้ ETFSสามารถติดตามดัชนีเดียวกันหรือคล้ายกันสามารถใช้แทนกันได้ในขณะที่หลีกเลี่ยงการละเมิดกฎการขายล้างในกลยุทธ์การเก็บเกี่ยวภาษี หากคุณขาย ETF ดัชนี S&P 500 หนึ่งรายการที่ขาดทุนคุณสามารถซื้อ ETF S&P 500 INDEX อื่นเพื่อเก็บเกี่ยวการสูญเสียเงินทุน

ตัวอย่างการเก็บเกี่ยวภาษี

สมมติว่านักลงทุนรายเดียวมีรายได้ 580,000 ดอลลาร์ในปี 2567 อัตราภาษีเงินได้ของนักลงทุนคือ 37% และสูงที่สุดกำไรระยะยาวหมวดภาษีที่ได้รับภาษีที่ 20% กำไรระยะสั้นจะถูกเก็บภาษีในอัตราส่วนเพิ่มของนักลงทุน

ด้านล่างนี้คือกำไรและขาดทุนและกิจกรรมการซื้อขายของนักลงทุนสำหรับปี:

ผลงาน-

• กองทุนรวม A: $ 250,000 กำไรที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงจัดขึ้นเป็นเวลา 450 วัน
• กองทุนรวม B: $ 130,000 ขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงจัดขึ้นเป็นเวลา 635 วัน
• กองทุนรวม C: ขาดทุน $ 100,000 ที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงจัดขึ้นเป็นเวลา 125 วัน

กิจกรรมการซื้อขาย-

• กองทุนรวม E: ขายตระหนักถึงกำไร 200,000 ดอลลาร์ กองทุนจัดขึ้นเป็นเวลา 380 วัน
• กองทุนรวม F: ขายตระหนักถึงกำไร $ 150,000 กองทุนจัดขึ้นเป็นเวลา 150 วัน

ภาษีที่เป็นหนี้จากยอดขายเหล่านี้คือ:

• ภาษีที่ไม่มีการเก็บเกี่ยว = ($ 200,000 x 20%) + ($ 150,000 x 37%) = $ 40,000 + $ 55,500 = $ 95,500

หากนักลงทุนเก็บเกี่ยวผลขาดทุนโดยการขายกองทุนรวมB และ C ยอดขายจะช่วยชดเชยผลกำไรและภาษีที่ค้างชำระจะเป็น:

• ภาษีพร้อมการเก็บเกี่ยว = (($ 200,000 - $ 130,000) x 20%) + (($ 150,000 - $ 100,000) x 37%) = $ 14,000 + $ 18,500 = $ 32,500

บรรทัดล่าง

การเก็บเกี่ยวภาษีการสูญเสียคือการขายหลักทรัพย์ที่ขาดทุนเพื่อชดเชยจำนวนภาษีกำไรจากการลงทุนที่เป็นหนี้จากการขายสินทรัพย์ที่ทำกำไร ผู้เสียภาษีรายบุคคลสามารถลดผลขาดทุนสุทธิได้สูงถึง $ 3,000 ต่อปี ($ 1,500 ถ้ายื่นเป็นการยื่นฟ้องแยกต่างหาก- หากคุณมีคำถามเกี่ยวกับวิธีการลดหย่อนภาษีให้มากที่สุดให้พิจารณาปรึกษาที่ปรึกษาด้านภาษีมืออาชีพ