คำแนะนำที่สมบูรณ์เกี่ยวกับการเก็บเกี่ยวภาษีด้วย ETFs

ไม่มีใครชอบสูญเสียเงินจากการลงทุน แต่ถ้าการสูญเสียเป็นเพียงชั่วคราวบนกระดาษและสามารถลดค่าภาษีของคุณได้? จากนั้นคุณจะต้องทำการเก็บเกี่ยวภาษีซึ่งเป็นเรื่องธรรมดาในหมู่นักลงทุนที่ต้องการลดภาษีของพวกเขา

การเก็บเกี่ยวการสูญเสียภาษีเป็นการขายสินทรัพย์สำหรับการสูญเสียด้วยความตั้งใจที่จะใช้การสูญเสียนั้นเพื่อชดเชยกำไรจากการลงทุนหรือรายได้ปกติที่รายงานไปยัง IRS เคล็ดลับคือการลงทุนใหม่ที่คุณทำหลังจากขายสำหรับการสูญเสียภาษีไม่สามารถ "เหมือนกันอย่างมาก" กับเก่า นั่นคือที่เงินแลกเปลี่ยนซื้อขาย(ETF) มีประโยชน์ พวกเขาง่ายและราคาไม่แพงในการค้าขายและมีหลายอย่างที่แตกต่างกันมักจะแตกต่างกันพอที่จะช่วยให้นักลงทุนเก็บเกี่ยวสูญเสียภาษีในขณะที่หลีกเลี่ยงปัญหากับ IRS

ทำความเข้าใจการเก็บเกี่ยวภาษี

การเก็บเกี่ยวภาษีกำลังขายการลงทุนที่ขาดทุนเพื่อชดเชยกำไรจากการลงทุนที่อื่นในพอร์ตการลงทุนของคุณ องค์ประกอบสำคัญที่ทำให้กลยุทธ์นี้เป็นกลยุทธ์ที่ดีแทนที่จะเป็นเพียงแค่ล็อคในการสูญเสียหรือพยายามที่จะใช้เวลาในตลาดคือสิ่งที่คุณทำกับเงินที่ได้: คุณจะลงทุนใหม่ในสินทรัพย์ที่คล้ายกัน (แต่ไม่เหมือนกัน) ที่เติมเต็มบทบาทเดียวกันในพอร์ตโฟลิโอของคุณ สิ่งนี้จะช่วยให้คุณลงทุนอย่างเต็มที่ในส่วนนั้นของตลาดในขณะที่ยังคงได้รับผลประโยชน์ทางภาษีซึ่งสามารถปรับปรุงผลตอบแทนหลังหักภาษีของคุณเมื่อเวลาผ่านไป

ลองดูขั้นตอนที่เกี่ยวข้อง:

• รับเงินทุนที่รับรู้: สมมติว่าคุณมีกำไร $ 10,000 จากการลงทุนระยะสั้น (น้อยกว่า 12 เดือน) และต้องการชดเชยความรับผิดทางภาษีบางส่วน
• ขายการลงทุนอื่นที่ขาดทุน: แม้ว่าคุณจะเชื่อว่าการลงทุนอื่น ๆ นี้ (เพื่อประโยชน์ของภาพประกอบ แต่ก็มีน้อยกว่า 12 เดือน) จะทำกำไรได้ในที่สุดมูลค่าของมันคือ $ 2,000 ต่ำกว่าราคาที่คุณจ่ายไป คุณขายมันในราคา $ 20,000 และสูญเสียเงินทุน
• ลงทุนใหม่ในสินทรัพย์ที่แตกต่าง แต่คล้ายกัน- คุณพบสินทรัพย์ที่คล้ายกันซึ่งอาจอยู่ในอุตสาหกรรมหรือภาคเดียวกันเพื่อลงทุนใหม่ $ 20,000
• ใช้การสูญเสียเพื่อชดเชยความรับผิดทางภาษี: เมื่อคุณยื่นภาษีของคุณคุณจะหักขาดทุน $ 2,000 จากกำไร $ 10,000 ทำให้กำไรที่ต้องเสียภาษี 8,000 ดอลลาร์ สมมติว่าคุณต้องเผชิญกับอัตราภาษีกำไรระยะสั้น 22%-ในกรณีนั้นคุณได้ลดความรับผิดทางภาษีของคุณ $ 440 สำหรับกำไร $ 10,000 ลดลงจาก $ 2,200 เป็น $ 1,760
  

กฎการขายล้าง

การเก็บเกี่ยวการสูญเสียภาษีที่ประสบความสำเร็จนั้นต้องปฏิบัติตาม IRS'sกฎการขายล้าง: คุณไม่สามารถเรียกร้องกการสูญเสียเงินทุนหากคุณซื้อการรักษาความปลอดภัย "เหมือนกันอย่างมาก" ไม่ว่าจะเป็น 30 วันก่อนหรือหลังการขายอื่น ๆ ที่ขาดทุน กฎนี้มีไว้เพื่อป้องกันไม่ให้นักลงทุนอ้างถึงการสูญเสียเทียมในขณะที่ยังคงการลงทุนการลงทุนเดียวกัน

เห็นได้ชัดว่านั่นหมายความว่านักลงทุนไม่สามารถซื้อคืนความปลอดภัยเดียวกันกับที่พวกเขาขายเพื่อขาดทุน แต่ "เหมือนกันอย่างมีนัยสำคัญ" หมายถึงอะไรกันแน่? IRS ไม่ได้กำหนดสิ่งที่มีความหมายในรายละเอียดที่ดี แต่นักลงทุนควรสันนิษฐานว่าพวกเขารู้เมื่อพวกเขาเห็นมัน หากกรมสรรพากรตัดสินใจว่าการลงทุนใหม่คือเหมือนกันอย่างมากมันจะไม่อนุญาตให้คุณขาดทุนและกำหนดให้คุณเพิ่มจำนวนเงินดอลลาร์ของการสูญเสียให้กับพื้นฐานต้นทุนของการลงทุนใหม่

การใช้ตัวอย่างข้างต้นหากการขาดทุน $ 2,000 ไม่ได้รับอนุญาตเมื่อถึงเวลารายงานผลกำไรใด ๆ จากการลงทุน $ 20,000 ที่ถือว่า "เหมือนกันอย่างมาก" คุณต้องรายงานพื้นฐานค่าใช้จ่าย - สิ่งที่คุณจ่ายไป - เช่นเดียวกับ $ 22,000

นักลงทุนควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีก่อนที่จะมีส่วนร่วมในการเก็บเกี่ยวภาษี ที่กล่าวว่าวิธีการพื้นฐานในการปฏิบัติตามกฎการขายล้างโดยเฉพาะอย่างยิ่งกับอีทีเอฟคือการพิจารณาระดับที่สินทรัพย์พื้นฐานของยานพาหนะทั้งสองทับซ้อนกันและความแตกต่างในผลตอบแทนที่คาดหวัง

ETF เป็นยานพาหนะการลงทุนยอดนิยมสำหรับการเก็บเกี่ยวภาษี นี่คือเหตุผลบางประการ:

การกระจายตัว- นักลงทุนสามารถเข้าถึงตลาดและประเภทสินทรัพย์ที่หลากหลายผ่าน ETF รวมถึงดัชนีหุ้นภาคส่วนดัชนีพันธบัตรหรือธีมเฉพาะ หากคุณขายไฟล์ETF ที่มุ่งเน้นสินค้าโภคภัณฑ์การสูญเสียมันเป็นเรื่องง่ายที่จะลงทุนในที่อื่นด้วยการโฟกัสที่แตกต่างกันบ้าง แต่นั่นก็ไม่เหมือนกันอย่างมาก คุณอาจขายหนึ่งที่ติดตามราคาทองคำและซื้ออีกอันที่ประกอบด้วยผู้ผลิตทองคำ แต่การแลกเปลี่ยน ETF หนึ่งรายการที่ติดตามดัชนี S&P 500 สำหรับอีกรายการที่ทำเช่นเดียวกันนั้นไม่น่าจะได้รับอนุญาตได้

ความสะดวกในการซื้อขาย: ซึ่งแตกต่างจากกองทุนรวม ETF สามารถซื้อและขายได้อย่างง่ายดายตลอดทั้งวันซื้อขาย ในความเป็นจริงคุณสามารถขายอีทีเอฟหนึ่งและซื้ออีกครั้งในเซสชั่นการซื้อขายเดียวกันเพื่อรักษาความเสี่ยงอย่างราบรื่น

ข้อควรพิจารณาในการเก็บเกี่ยวภาษีอื่น ๆ

นักลงทุนเข้าใกล้การเก็บเกี่ยวภาษีที่แตกต่างกัน ในความเป็นจริงบางคนอาจไม่สบายใจกับมันเลย นี่คือสองทางเลือกที่แตกต่างกันมากสำหรับกลยุทธ์การเก็บเกี่ยวภาษี:

วิธีการ "On Always On": ที่ปรึกษาบางคนแนะนำให้นักลงทุนมองหาโอกาสในการเก็บเกี่ยวผลขาดทุนตลอดทั้งปีไม่เพียง แต่เป็นช่วงปลายปี พวกเขายืนยันว่าสิ่งนี้ให้โอกาสมากขึ้น ตัวอย่างเช่น JPMorgan Asset Management ระบุว่านักลงทุนที่ถือหุ้นรายบุคคลควรมองหาโอกาสดังกล่าวทุกวันโดยใช้ประโยชน์จากธรรมชาติความผันผวนในตลาดด้วยการวิเคราะห์พบว่ามันส่งผลให้ 30 คะแนนพื้นฐานของการประหยัดภาษีรายปี

อย่างไรก็ตามวิธีการนี้ทำให้เกิดความกังวลในทางปฏิบัติหลายอย่างเพื่อระวังในกลยุทธ์การเก็บเกี่ยวภาษีใด ๆ แต่โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อทำบ่อยครั้ง:ต้นทุนการทำธุรกรรมจากการซื้อขายบ่อยครั้งสามารถเกินดุลสิทธิประโยชน์ทางภาษีได้อย่างง่ายดาย การตรวจสอบและดำเนินการซื้อขายอย่างต่อเนื่องจะใช้เวลานานมากสำหรับนักลงทุนรายบุคคลที่ไม่มีระบบอัตโนมัติ และการติดตามหลักทรัพย์หลายอย่างอย่างรอบคอบเพื่อหลีกเลี่ยงการละเมิดการขายล้างจะมีความซับซ้อนมากขึ้นด้วยการซื้อขายรายวัน

ระดับความสะดวกสบาย: ไม่ใช่ทุกคนที่ไม่สบายใจที่จะย้ายเข้าและออกจากตลาดอย่างรวดเร็วการสูญเสียการลงทุนที่พวกเขาเชื่อว่าในที่สุดจะทำกำไรได้ในขณะที่ดำเนินงานในพื้นที่สีเทาเกี่ยวกับภาษีและ IRS นักลงทุนควรเข้าใจอย่างเต็มที่และพอใจอย่างเต็มที่กับผลประโยชน์และข้อเสียของการเก็บเกี่ยวภาษี

ที่ปรึกษาทางการเงินหลายคนแนะนำวิธีการปานกลางเช่นการทบทวนรายไตรมาสหรือการเก็บเกี่ยวในช่วงการชะลอตัวของตลาดที่สำคัญ

ผลกระทบภาษีเพิ่มเติม

นี่คือสิ่งอื่น ๆ ที่ควรรู้เกี่ยวกับผลกระทบของการเก็บเกี่ยวภาษีสำหรับการเรียกเก็บภาษีของคุณ:

ระยะสั้นและระยะยาว: เพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีกำไรและขาดทุนถูกจัดหมวดหมู่เป็นระยะสั้นหรือระยะยาวขึ้นอยู่กับว่าคุณถือการลงทุนมานานกว่าหนึ่งปี การสูญเสียระยะสั้นจะชดเชยเสมอผลกำไรระยะสั้นครั้งแรกซึ่งจะมีประโยชน์เนื่องจากการได้รับระยะสั้นโดยทั่วไปจะต้องเสียภาษีในอัตราที่สูงกว่ากำไรระยะยาว

แอปพลิเคชันกับรายได้ทั่วไป: ในขณะที่การสูญเสียเงินทุนจะต้องนำไปใช้กับกำไรจากการลงทุนใด ๆ หากคุณขาดกำไรจากการลงทุนในปีที่กำหนดหรือหากการสูญเสียเงินทุนของคุณสูงกว่ากำไรจากการลงทุนคุณสามารถใช้การสูญเสียบางอย่างกับรายได้ปกติ ตัวอย่างเช่นคู่สมรสที่ยื่นร่วมกันสามารถใช้ได้มากถึง $ 3,000 ต่อปีและสามารถดำเนินการขาดทุนที่เหลือได้ในปีต่อไป

ภาษีในอนาคต: เมื่อคุณขายการลงทุนหนึ่งครั้งที่ขาดทุนและซื้อของที่คล้ายกันคุณพื้นฐานราคารีเซ็ตในระดับที่ต่ำกว่าซึ่งหมายความว่าคุณจ่ายน้อยลงสำหรับการลงทุนครั้งที่สอง นั่นทำให้คุณได้รับกำไรที่ใหญ่กว่า (และค่าภาษีที่ใหญ่กว่า) หากและเมื่อคุณขายการลงทุนครั้งที่สองเพื่อกำไร แต่นักลงทุนหลายคนชอบที่จะลดหย่อนภาษีในขณะที่มีอยู่บ่อยครั้งเพื่อวัตถุประสงค์เฉพาะเช่นการชดเชยกำไรที่เฉพาะเจาะจงหรือหลบค่าภาษีที่สูงขึ้น

บรรทัดล่าง

การเก็บเกี่ยวการสูญเสียภาษีอาจเป็นวิธีที่ชาญฉลาดในการลดค่าภาษีของคุณ โดยการขายการลงทุนที่มีมูลค่าลดลงและลงทุนในสิ่งที่คล้ายกัน - แต่ไม่เหมือนกัน - คุณสามารถลดค่าภาษีของคุณในขณะที่ยังคงลงทุนอยู่

อีทีเอฟทำให้เรื่องนี้ง่ายขึ้นและถูกลงเนื่องจากความหลากหลายความสะดวกในการซื้อขายและค่าใช้จ่ายที่ค่อนข้างต่ำ