Tier 2 Capital: คำจำกัดความ, 4 องค์ประกอบและสิ่งที่พวกเขารวม

Capital คำศัพท์ระดับ 2 หมายถึงหนึ่งในองค์ประกอบของสำรองที่ต้องการของธนาคาร เทียร์ 2 ถูกกำหนดให้เป็นชั้นที่สองหรือชั้นเสริมของเมืองหลวงของธนาคารและประกอบด้วยรายการต่าง ๆ เช่นเงินสำรองการตีราคาใหม่ตราสารไฮบริดและหนี้ระยะยาว ถือว่ามีความปลอดภัยน้อยกว่าระดับ 1 เมืองหลวง- รูปแบบอื่น ๆ ของเมืองหลวงของธนาคาร - เพราะมันยากกว่าที่จะเซ้ง- ในสหรัฐอเมริกาข้อกำหนดด้านเงินทุนโดยรวมนั้นขึ้นอยู่กับความเสี่ยงต่อถ่วงน้ำหนักของสินทรัพย์ของธนาคาร

ทำความเข้าใจกับทุนระดับ 2

ข้อกำหนดด้านเงินทุนของธนาคารได้รับการกำหนดให้เป็นส่วนหนึ่งของสากลBasel Accords- คำแนะนำชุดนี้ได้รับการพัฒนาโดยคณะกรรมการบาเซิลเกี่ยวกับการกำกับดูแลธนาคารในช่วงหลายปีที่ผ่านมาย้อนหลังไปถึงปี 1980 ตามกฎระเบียบธนาคารจะต้องรักษาเงินสดจำนวนหนึ่งและ/หรือรูปแบบอื่น ๆสินทรัพย์เหลวในมือเพื่อให้เป็นไปตามข้อผูกพันของพวกเขา ไม่เกิน 25% ของข้อกำหนดด้านเงินทุนของธนาคารอาจประกอบด้วยทุนระดับ 2

เงินทุนของธนาคารแบ่งออกเป็นสองชั้น - Tier 1 หรือ Core Capital และ Tier 2 หรือทุนเสริม อัตราส่วนเงินทุนของธนาคารคำนวณโดยการหารทุนด้วยความเสี่ยงทั้งหมดสินทรัพย์- อัตราส่วนเงินทุนขั้นต่ำข้อกำหนดการสำรองสำหรับธนาคารตั้งอยู่ที่ 8% —6% ซึ่งจะต้องจัดทำโดย Tier 1 Capital ส่วนที่เหลือจะต้องเป็นเมืองหลวงระดับ 2 นอกเหนือจากเมืองหลวงระดับ 1 แล้วยังมีธนาคารที่มีเบาะการเงินในกรณีที่จำเป็นต้องชำระบัญชีสินทรัพย์

มีสี่องค์ประกอบของเมืองหลวงชั้น 2 เหล่านี้รวมถึง:

• เงินสำรองการตีราคา:เหล่านี้เป็นเงินสำรองที่สร้างขึ้นโดยการตีราคาใหม่ของสินทรัพย์ สำรองการประเมินค่าการตีราคาทั่วไปเป็นอาคารที่ธนาคารเป็นเจ้าของ เมื่อเวลาผ่านไปมูลค่าของอสังหาริมทรัพย์สินทรัพย์มีแนวโน้มที่จะเพิ่มขึ้นและสามารถประเมินใหม่ได้
• บทบัญญัติทั่วไป:หมวดหมู่นี้ประกอบด้วยความสูญเสียที่ธนาคารอาจมีจำนวนเงินที่ไม่ได้กำหนดรวมถึงจากเงินกู้ยืม จำนวนการจัดหาทั่วไปทั้งหมดที่อนุญาตคือ 1.25% ของธนาคารสินทรัพย์ที่มีความเสี่ยง(RWA)
• ตราสารทุนไฮบริด:ทุนประเภทนี้เป็นส่วนผสมของทั้งสองหนี้และทุนเครื่องมือสต็อกที่ต้องการเป็นตัวอย่างของเครื่องมือไฮบริด ธนาคารอาจรวมถึงเครื่องมือไฮบริดในเมืองหลวงระดับ 2 ตราบใดที่สินทรัพย์มีความคล้ายคลึงกับส่วนของผู้ถือหุ้นอย่างเพียงพอการชำระบัญชีของธนาคาร
• หนี้รอง-หนี้มีการด้อยกว่าในเรื่องของเงินฝากธนาคารทั่วไปและสินเชื่อและหลักทรัพย์อื่น ๆ ที่เป็นระดับสูงกว่าหนี้อาวุโส- ระยะเวลาดั้งเดิมขั้นต่ำของหนี้นี้มากกว่าห้าปี

เมืองหลวงระดับ 2 แบ่งออกเป็นระดับบนและล่าง เมืองหลวงระดับสูงระดับสูงประกอบด้วยหลักทรัพย์ที่มีอยู่ตลอดเวลา-หมายถึงพวกเขาไม่มีวันครบกำหนด- สำรองการประเมินค่าและการลงทุนสินทรัพย์ถาวร ทุนระดับ 2 ระดับล่างประกอบด้วยหนี้ด้อยสิทธิและโดยทั่วไปจะมีราคาไม่แพงสำหรับธนาคารที่จะออก

ข้อพิจารณาพิเศษ

สำรองที่ไม่เปิดเผยอาจถูกนับเป็นส่วนหนึ่งของเมืองหลวงชั้น 2 ของธนาคารในบางประเทศ เงินสำรองเหล่านี้เป็นผลกำไรที่ธนาคารได้รับซึ่งไม่ปรากฏในเอกสารที่เปิดเผยต่อสาธารณะเช่นธนาคารงบดุล- แม้จะไม่ได้รับการเปิดเผย แต่ธนาคารส่วนใหญ่ยังคงพิจารณาว่าเงินสำรองเหล่านี้เป็นสินทรัพย์ที่แท้จริง

หน่วยงานด้านกฎระเบียบในบางประเทศรับรู้การสำรองที่ไม่เปิดเผยของธนาคารซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของเมืองหลวงระดับ 2 ประเทศส่วนใหญ่รวมถึงสหรัฐอเมริกาไม่อนุญาตให้ใช้เงินทุนประเภทนี้เพื่อใช้ตามข้อกำหนดการสำรองอย่างถูกกฎหมาย

Tier 2 Capital vs. Tier 1 Capital

ดังที่ได้กล่าวไว้ข้างต้นทุนสำรองของธนาคารจะถูกแบ่งออกเป็นระดับ ไม่เหมือนใครTier 2 Capital, Tier 1 Capitalเป็นทุนหลักของธนาคารหรือแหล่งเงินทุนหลักสำหรับธนาคาร ดังนั้นจึงประกอบด้วยเงินทุนเกือบทั้งหมดของสถาบันรวมถึงเงินสำรองที่เปิดเผยทั้งหมดและเงินทุนใด ๆ เช่นหุ้นสามัญ- เงินทุนนี้ช่วยให้ธนาคารดูดซับขาดทุนใด ๆ เพื่อให้สามารถดำเนินการต่อวันต่อวันได้ เนื่องจากระดับนี้ประกอบด้วยทุนหลักของธนาคารระดับ 1 จึงเป็นตัวบ่งชี้ที่ดีมากเกี่ยวกับสุขภาพทางการเงิน ระดับนี้ถือว่าเชื่อถือได้มากกว่าเมืองหลวงระดับ 2 นั่นเป็นเพราะทุนนั้นง่ายกว่ามากในการคำนวณอย่างแม่นยำ สินทรัพย์ที่ตกอยู่ในหมวดหมู่นี้ก็ง่ายต่อการเลิกกิจการ

บรรทัดล่าง

กฎระเบียบของธนาคารที่เรียกว่า Accord Basel กำหนดให้ธนาคารต้องถือเงินทุนประเภทต่าง ๆ ไว้ในมือและเปอร์เซ็นต์บางอย่างของแต่ละรายการ การมีสินทรัพย์สภาพคล่องประเภทนี้หรือยอดคงเหลือในสินทรัพย์ที่มีน้ำหนักความเสี่ยงที่ธนาคารถือและเพิ่มความมั่นคงของระบบการเงิน

Tier 2 Capital เป็นเงินทุนเสริมที่ถือไว้โดยธนาคาร มันมีความน่าเชื่อถือน้อยกว่าเมืองหลวงระดับ 1 เพราะประกอบด้วยสินทรัพย์ที่ยากต่อการเลิกกิจการและเป็นการยากที่จะวัดได้อย่างแม่นยำ