Tier 1 Capital vs. Tier 2 Capital: ความแตกต่างคืออะไร?

Tier 1 และ Tier 2 Capital เป็นสินทรัพย์สองประเภทที่ธนาคารจัดขึ้น Tier 1 Capital เป็นทุนหลักของธนาคารซึ่งใช้ในการทำงานเป็นประจำทุกวัน Tier 2 Capital เป็นเมืองหลวงเสริมของธนาคารซึ่งจัดเก็บไว้ในเขตสงวน

ธนาคารจะต้องถือเปอร์เซ็นต์บางประเภทของเงินทุนที่แตกต่างกันในมือ การมีสินทรัพย์สภาพคล่องหรือเงินสดเหล่านี้ในมือทำให้ยอดสินทรัพย์ที่มีน้ำหนักความเสี่ยงที่ธนาคารถืออยู่ สิ่งนี้จะเพิ่มความมั่นคงของระบบการเงิน

เหตุใดทุนประเภทต่าง ๆ จึงมีความสำคัญ?

ภายใต้Basel Accordsธนาคารจะต้องรักษาระดับเงินสดหรือสินทรัพย์สภาพคล่องในระดับหนึ่งเป็นอัตราส่วนของสินทรัพย์ที่มีความเสี่ยงBasel Accords เป็นชุดของกฎระเบียบธนาคารสามชุดที่ช่วยให้มั่นใจว่าสถาบันการเงินมีเงินทุนเพียงพอในการจัดการภาระผูกพัน

ข้อตกลงกำหนดอัตราส่วนความเพียงพอของทุน (รถ) เพื่อกำหนดการถือครองเหล่านี้สำหรับธนาคาร ภายใต้Basel IIIสินทรัพย์ระดับ 1 และระดับ 2 ของธนาคารจะต้องมีอย่างน้อย 10.5% ของสินทรัพย์ที่มีความเสี่ยงBasel III เพิ่มความต้องการจาก 8% ภายใต้ Basel II

เงินทุนของธนาคารประกอบด้วยระดับ 1 เมืองหลวงและเมืองหลวงชั้น 2- ทุนสำรองหลักสองประเภทนี้แตกต่างกันในหลาย ๆ ด้าน

• Tier 1 Capital เป็นทุนหลักของธนาคารและรวมถึงการสำรองที่เปิดเผยซึ่งปรากฏในงบการเงินของธนาคาร - และทุนทุน เงินนี้เป็นเงินทุนที่ธนาคารใช้ในการทำงานเป็นประจำและเป็นพื้นฐานของความแข็งแกร่งของสถาบันการเงิน
• Tier 2 Capital เป็นทุนเสริมของธนาคาร เงินสำรองที่ไม่เปิดเผยหนี้ระยะยาวผลิตภัณฑ์ทางการเงินไฮบริดและรายการอื่น ๆ ประกอบกับเงินเหล่านี้

เงินทุนทั้งหมดของธนาคารคำนวณโดยการเพิ่มทุนระดับ 1 และระดับ 2 ด้วยกัน หน่วยงานกำกับดูแลใช้อัตราส่วนเงินทุนเพื่อกำหนดและจัดอันดับความเพียงพอของเงินทุนของธนาคาร-

ระดับ 1 เมืองหลวง

Tier 1 Capital ประกอบด้วยส่วนของผู้ถือหุ้นและรายได้ที่เก็บรักษาไว้ซึ่งถูกเปิดเผยในงบการเงินของพวกเขา เป็นตัวบ่งชี้หลักที่ใช้ในการวัดของธนาคารสุขภาพทางการเงิน-

Tier 1 Capital เป็นแหล่งเงินทุนหลักของธนาคาร โดยทั่วไปแล้วจะถือกองทุนสะสมเกือบทั้งหมดของธนาคาร กองทุนเหล่านี้ถูกสร้างขึ้นโดยเฉพาะเพื่อสนับสนุนธนาคารเมื่อการสูญเสียถูกดูดซับเพื่อให้ฟังก์ชั่นทางธุรกิจปกติไม่จำเป็นต้องปิดตัวลง

ภายใต้ Basel III อัตราส่วนเงินทุนขั้นต่ำ 1 คือ 10.5%ซึ่งคำนวณโดยการหารทุนระดับ 1 ของธนาคารด้วยสินทรัพย์ความเสี่ยงที่มีความเสี่ยงทั้งหมด (RWA)RWA วัดความเสี่ยงด้านเครดิตของธนาคารจากสินเชื่อที่รับประกัน

ตัวอย่างเช่นสมมติว่าสถาบันการเงินมีสินทรัพย์รวม 1 พันล้านดอลลาร์สหรัฐ หากพวกเขามีมูลค่าสินทรัพย์ที่มีความเสี่ยงอยู่ที่ 1.2 ล้านล้านดอลลาร์อัตราส่วนเงินทุนคือ 16.66%:

($ 200 พันล้าน / $ 1.2 ล้านล้าน)*100 = 16.66%

สิ่งนี้อยู่เหนือข้อกำหนดของ Basel III

เมืองหลวงชั้น 2

เมืองหลวงระดับ 2 รวมถึง:

• กองทุนที่ไม่เปิดเผยซึ่งไม่ปรากฏในงบการเงินของธนาคาร
• สำรองเงินสำรอง
• ตราสารทุนไฮบริด
• หนี้ระยะยาวของด้อยตราสารหนี้จูเนียร์
• การสูญเสียเงินกู้ทั่วไปหรือ uncollected, สำรอง

เงินสำรองที่ได้รับการประเมินใหม่เป็นวิธีการบัญชีที่คำนวณมูลค่าปัจจุบันของการถือครองที่สูงกว่าที่บันทึกไว้เดิมเช่นเดียวกับอสังหาริมทรัพย์ ตราสารทุนไฮบริดเป็นหลักทรัพย์ที่มีทั้งคุณภาพของตราสารทุนและตราสารหนี้เช่นพันธบัตรแปลงสภาพ

Tier 2 Capital เป็นทุนเสริมเนื่องจากมีความน่าเชื่อถือน้อยกว่า Tier 1 Capital เป็นการยากที่จะวัดได้อย่างแม่นยำเนื่องจากประกอบด้วยสินทรัพย์ที่ยากต่อการเลิกกิจการ บ่อยครั้งที่ธนาคารจะแบ่งกองทุนเหล่านี้ออกเป็นสระว่ายน้ำระดับสูงและล่างขึ้นอยู่กับลักษณะของสินทรัพย์ส่วนบุคคล

ภายใต้ Basel III อัตราส่วนเงินทุนขั้นต่ำทั้งหมดคือ 12.9%ซึ่งบ่งชี้ว่าอัตราส่วนเงินทุนขั้นต่ำ 2 คือ 2%เมื่อเทียบกับ 10.9%สำหรับอัตราส่วนทุนระดับ 1

หากธนาคารจากตัวอย่างข้างต้นรายงาน Tier 2 Capital ที่ 30 พันล้านดอลลาร์อัตราส่วนเงินทุนระดับ 2 สำหรับไตรมาสจะเทียร์ 2.5%:

($ 30 พันล้าน/$ 1.2 ล้านล้าน)*100 = 2.5%

ดังนั้นอัตราส่วนเงินทุนทั้งหมดคือ 19.16% (16.66% + 2.5%) ภายใต้ Basel III ธนาคารได้รับอัตราส่วนเงินทุนขั้นต่ำทั้งหมด 12.9%

เมืองหลวงชั้น 3

ก่อนหน้านี้ระดับของทุนรวมชั้นที่สามเมืองหลวงชั้น 3เป็นเมืองหลวงตติยภูมิซึ่งธนาคารหลายแห่งถือเพื่อสนับสนุนความเสี่ยงด้านตลาดความเสี่ยงของสินค้าโภคภัณฑ์และความเสี่ยงจากสกุลเงินต่างประเทศซึ่งได้มาจากกิจกรรมการซื้อขาย เมืองหลวงระดับ 3 รวมถึงหนี้ที่หลากหลายกว่า Tier 1 และ Tier 2 Capital แต่มีคุณภาพต่ำกว่าทั้งสองอย่างมาก ภายใต้ Accord Basel III เมืองหลวงชั้น 3 กำลังถูกยกเลิกอย่างสมบูรณ์

บรรทัดล่าง

Tier 1 Capital เป็นแหล่งเงินทุนหลักของธนาคาร ประกอบด้วยส่วนของผู้ถือหุ้นและรายได้ที่เก็บรักษาไว้ เมืองหลวงระดับ 2 มีสภาพคล่องน้อยกว่าและยากที่จะวัดได้อย่างแม่นยำ มันรวมถึงสินทรัพย์เช่นเงินสำรองการประเมินค่าใหม่, ตราสารทุนไฮบริดและเงินสำรองที่ไม่เปิดเผย

กฎระเบียบของธนาคารที่เรียกว่า Accord Basel กำหนดให้ธนาคารต้องมีเงินทุนประเภทต่าง ๆ ในมือ สินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องและเงินสดเหล่านี้ทำให้สินทรัพย์ที่มีน้ำหนักความเสี่ยงซึ่งธนาคารถือได้ สิ่งนี้จะเพิ่มความมั่นคงของธนาคารซึ่งเพิ่มความมั่นคงของระบบการเงินโดยรวม