商业资产及其如何影响您的业务税

您的业​​务资产是您业务成功的重要组成部分。使用您的业务资产，您可以创建客户购买的产品和服务来创造您的收入。当您买卖商业资产时，这些交易会影响您的财务状况和税收状况。

本文回答了有关业务资产如何影响您的业务税的五个常见问题，以及有关折旧，资本收益以及如何重视资产的信息。

什么是业务资产？

企业资产是企业拥有的价值。不同类型的业务资产包括现金，应收款，库存，家具，设备和不动产（土地和建筑物）。商业资产可能是有形的（具有物理形式，例如设备）或无形的（没有形式，例如版权或专利）。

出于税收和会计目的，出于不同目的，资产分为几类：

• 短期资产，一年之内用户，例如办公用品
• 长期资产，几年来使用，例如办公家具，设备和车辆

折旧如何影响企业资产？

您可以使用称为的过程来扣除某些业务资产的成本折旧。可以折旧的典型资产是车辆，设备和家具。

可以折旧的典型资产是车辆，设备和家具。了解折旧的工作方式有助于您在购买或销售资产上做出更好的业务决策。

只有某些资产才能折旧；他们必须：

• 由您的业务拥有
• 用于产生商业收入
• 拥有一定的使用寿命

加速折旧

税法通过允许企业所有者加速（加快）企业资产扣除来购买资产来购买一些诱因。

第179条扣除额允许企业在购买和使用资产的第一年中收回合格资产的全部或部分成本。

奖励折旧可以在使用第一年的某些类型的资产中额外扣除100％的扣除额。

商业资产的销售如何影响税收？

除了折旧资产外，您的企业还可能拥有土地，建筑物和股票等资本资产。企业将这些资产用于投资目的。如果您出售的资本资产超过您所支付的资金，则有资本收益，您必须付款资本利得税关于这个收益。如果您出售损失，那就是资本损失。

您如何计算和缴纳资本利得税取决于收益是短期（持有不到一年）还是长期（持有超过一年）。将两种类型的所有收益加起来，以获得一年的净资本收益。您如何在纳税申报表中输入资本收益取决于您的业务类型。

在出售企业期间确定资产的价值如何？

出售业务可能意味着出售业务股，或者可能意味着出售业务资产。小型企业的典型出售通常意味着出售所有资产，每个资产价值都设定为税收目的。

这意味着您必须查看每种资产的销售，以找出它将如何影响您的税收状况：

• 资本收益或损失的资本资产（投资）
• 折旧的折旧财产，例如车辆或设备折旧
• 不动产（土地和建筑物）
• 存货对于普通损益

灾难后如何重视业务资产？

您也许可以从您的业务中损失联邦宣布为灾难在纳税年度中..但是您不能扣除保险涵盖的损失。

要确定纳税申报表的灾难损失金额，您必须收集有关业务中每个资产的信息。您需要收集的信息包括：

• 这成本基础灾难前的每个资产
• 灾难导致每个资产的公平市场价值下降

然后，您必须从保险付款中收集信息，以确定实际灾难损失，以偿还目的。

您还必须证明您拥有资产或租赁，灾难的类型以及发生的何时。损失必须是灾难的直接结果。

我如何保留有关税收目的业务资产的记录？

出于税收目的，您必须保持良好您的业​​务资产记录，如果您想扣除资产折旧，以及销售业务资产的资本收益和损失。从购买资产开始，请保留有关您资产的每笔交易的记录，包括年度折旧，维修或对资产的修改以及其他交易。