哪些纳税人缴纳最多的税款？

美国税收制度通常是进步的 - 您赚取的越多，收入的百分比越多。

在2021年，最高1％或AGI为682,577美元的纳税人，支付了超过1万亿美元的所得税或所有联邦所得税的45.8％，比最低的90％的纳税人合计的90％更多。

但是，这不考虑其他类型的税收。例如，低收入纳税人受到诸如工资税和营业税等回归税的影响。

关键要点

2021年，前1％的人缴纳了联邦所得税。
如果您的薪水上涨，您的总体税率不一定会上升，因为较高的税率仅影响您的一部分收入。
美国的税制是进步的，这意味着那些赚更多钱的人要支付更高的税收百分比。

联邦所得税

一位每年赚取300,000美元的纳税人将支付高于另一个纳税人每年40,000美元的纳税人的最高税率。

2024纳税年度的最高所得税范围为37％。单个纳税人每年赚取300,000美元的最高税率是35％，而每年赚40,000美元的人的税率最高，为12％。

他们应该在第一批$ 40,000的理论上支付相同的税款。这意味着在2024纳税年度，这些纳税人中的每一个都将在其首批11,600美元上支付10％，其余的款项为12％，最高为40,000美元。对于首批47,150美元后的所有收入，每年赚30万美元的纳税人将支付24％或32％的税款。

这是一种简化的方法，因为实际方程式更为复杂。每个人的情况都不同，具体取决于税收抵免，扣除额，年龄，健康，申请状况和其他因素。

所得税率	单档案，2024年	已婚共同提交，2024年
10％	$ 0至$ 11,600	$ 0至$ 23,200
12％	$ 11,601至$ 47,150	$ 23,201至$ 94,300
22％	$ 47,151至$ 100,525	$ 94,301至$ 201,050
24％	$ 100,526至$ 191,950	$ 201,051至$ 383,900
32％	$ 191,951至$ 243,725	$ 383,901至$ 487,450
35％	$ 243,726至$ 609,350	$ 487,451至$ 731,200
37％	$ 609,351+	$ 731,201+

边际与有效税率

并非每年300,000美元的纳税人收入中的所有收入均为35％。他们在2024年赚取的第一笔$ 11,600的税率仅为10％。该门槛与47,150美元之间的收入将为12％，收入为47,151美元，高达100,525美元，费用为22％。接下来，他们的收入高达191,950美元的收入将为24％，其收入从191,951美元到243,725美元，税率为32％。只有最后一部分（即300,000美元至243,725美元）才会产生35％的税率。

35％是该人的“边际”税率：他们在最高美元上支付的百分比。他们的“有效”税率是将其欠税总额除以调整后的总收入（AGI）的结果 - 在对纳税申报表进行某些上线调整后剩下的是什么。您的有效税率是您实际纳税所支付的收入的份额。

信用和扣除的效果

还必须考虑税收抵免和扣除额，因为它们严重影响了个人收入的多少最终将被征税。

拥有300,000美元收入的纳税人可以通过声称这一数字来降低这一数字标准扣除，或通过列出其扣除额。

笔记

对于一个单一的文件，标准扣除额为2024纳税年度14,600美元。

如果他们声称标准扣除额，其应税收入将在2024年降至285,400美元（300,000美元至14,600美元）和2023年的286,150美元（300,000美元至13,850美元）。假设他们也单身，他们声称$ 14,600的扣除额，则为每年40,000美元的应税收入将降至25,400美元。

逐项扣除有利于富裕的纳税人

六位数的纳税人可能可以使他们的应税收入更多地降低逐项扣除。

纳税人声称数十亿美元慈善捐款每年扣除。每年只能赚取40,000美元的纳税人可能对该数字做出足够的贡献，无法合理地逐项扣除。标准扣除最终可能会成为您更好的交易，而您的制造就越少。

同样适用于抵押利息扣除。由于低收入和中等收入的美国人无法负担房屋的困难越来越困难，抵押贷款利息的减免正成为富裕的美国人的奢侈品。

财产和国家税还考虑了大量要求的税收减免。一般而言，有能力负担房地产或房地产的人以及认为值得逐项扣除的人也是更富有的。结果，大多数推论可能是给予高收入个体的。

基本上，您赚取的次数越多，您可以花的钱就越多，如果您的支出是可抵税的，那么您将获得的税收减免越多。

低收入纳税人支付的联邦所得税

根据美国国税局（IRS）的数据，2021年的总所得税收取了2.2万亿美元，但在AGI频谱的下半年收入的收入较低。

还应注意，该收入组的许多纳税人已收到政府以可退还税收抵免的形式获得的收入。 2022年的平均所得税抵免额为$ 2,541

中等收入纳税人支付的联邦所得税

在2021年，最高的50％的收入者占所得税所得税的97％以上。

纳税人的下半部分支付了3.4％的有效税率。这些是AGI不到46,637美元的纳税人。

高收入纳税人支付的联邦所得税

富裕的人的税款比低收入甚至中等收入的人多。在2021年，收入收入者的前1％支付了当年支付的总所得税的45.8％。

这些人的有效税率为25.9％。

常见问题（常见问题解答）

为什么联邦所得税是渐进税？

一个渐进税系统旨在将税收负担更大，向那些收入更多的人分配税收负担。其支持者认为，工资较高的纳税人具有更大的支持政府服务的手段，这是为了支持蓬勃发展的中产阶级。批评者认为，这会阻止人们赚更多的收入，因为如果他们必须支付更高的税率。

如何计算我的边际税率？

要计算您的边际税率，您需要查看当年的税务范围表。首先，计算您的调整后的总收入（AGI）通过减去从总收入中减去标准扣除额或逐项扣除额以及任何其他允许的上线扣除额。然后将AGI的每个部分乘以每个收入水平的税率，并为您的总所得税义务添加总计。