小型企业的8年末税项提示

提交税是不可避免的琐事，但这是经营成功的小型企业的必要部分。好消息是，您有机会通过扣除扣除和积分来节省商业税，并在纳税年度结束时进行明智的举动。

关注时机对于利用您的小型企业的税收优惠至关重要。做一些年终的家政服务可以帮助您充分利用您的业务资格中的任何税收减免。

2017年税收变更以记住年终税收计划

2017年减税和就业法案（“削减特朗普税收”）对小企业处理税款的方式进行了许多变化。以下这些税收变更可能会影响您的业务税，因此在年底记住它们很重要：

• 符合条件的企业可以从净业务收入中扣除20％，但要受到限制和限制
• 已经消除了针对小型企业的某些扣除额，包括娱乐费用
• 如果您购买或计划购买大型资本物品，例如车辆，机械或设备，则更高第一年折旧限制可以省钱

库存和预付费用

要求扣除合格的业务费用可以节省资金，因为扣除额减少了您当年的应税收入。如果您有任何现金，或者您可以合理地使用信用额度或商业信用卡进行购买，存货或预付某些费用可能会给您带来更大的扣除：

• 补充办公用品或您定期使用的任何用品
• 库存库存，尤其是如果您能够以折扣
• 明年付费保险
• 如果您使用订阅服务，请从每月切换到年度付款

为员工制定401（k）计划

为自己和您的员工设置401（k）是节省营业税的另一种方法。您可以为您的业务征收税收抵免，以设置和管理401（k）计划，每年最高500美元，该计划的最初三年已有。即使你有一个独资企业，您仍然可以使用独奏401（k）来预留退休金并节省商业税。潜在的税收节省可能不仅仅是为制定计划和资金的费用支付。劳工部建议按照以下步骤：

• 采用书面401（k）计划文件
• 安排对计划资产的信任
• 开发记录保存系统以跟踪贡献
• 向有资格参加的员工提供计划信息
  

注销不良的商业债务

不良（不可收集）的债务可以在年底之前注销，并且未收回的债务可以从您的应纳税业务收入中扣除。美国国税局还包括不良债务保护伞下的无偿贷款和企业贷款担保。要扣除坏账，您必须使用应计核算方法：

• 运行应收账款老化报告查看哪些应收款是未经客户或客户的薪水
• 记下您可能仍然可以收取哪些债务，哪些债务具有很高的剩余无薪债务
• 加起来坏账您想注销并与您的税务顾问一起查看清单

只需知道，如果您以后从客户那里收到钱，则必须扭转注销并将付款声明为收入。

注销或写下过时的设备和库存

过时的，损坏或毫无价值的设备可以从您的会计记录中删除，以增加您的费用并降低税收责任。您可以将其写下来，这意味着您为税收目的降低了其价值，或者将其删除，在这种情况下，其价值下降到零：

• 查看您的业务库存和设备
• 标记已过时，毫无价值，无法修复或损坏但仍然可用的物品
• 列出已过时或毫无价值的项目的全部价值
• 列出损坏的项目的价值降低，但仍可用于写入
• 提交纳税申报表时，要求注销和减少的总费用作为扣除

例如，如果您有一台以2,000美元购买的计算机，并且坐在后室中，因为它不再打开，并且购买了一台新计算机，则可以花费全部2,000美元的购买价格，因为计算机已经过时了。如果一件设备的价格为$ 1,000，并且您认为由于损坏而其价值降低了300美元，您可以将$ 300列为费用，将账面价值降低到700美元。

给员工奖金或礼物

除了收取税收扣除以支付奖金或给您的员工礼物外，您还可能会收到很多善意来自员工，尤其是假期前后。

如果将所有类型的公司的员工奖金是可扣除的业务费用，如果他们被视为服务的额外薪水，而不是礼物。但是，奖金独资老板，，，，合作伙伴， 和有限责任公司（LLCS）成员不可扣除，因为美国国税局将所有者/合作伙伴/成员视为自雇。

索赔额外折旧和第179条扣除

更改税法允许加速折旧在某些类型的商业设备上。简单地说，这些规定使您可以为今年购买的商业设备的价值支出更多，以进行更大的税收减免。

奖励折旧

奖励折旧如果该物业将在2017年9月27日至2023年1月1日之前，允许企业在该物业投入使用的一年中最多可贬值某些合格财产的调整基础。您应该知道某些州正在修改或拒绝奖金折旧。与您的检查国务院查看您所在州的规定。

第179条折旧

第179条允许纳税人扣除某些财产的成本，以作为将财产投入使用时的费用。其中包括机械，设备和合格的不动产。当前的最高扣除额为108万美元，持续限额为270万美元。

购买节能车辆和财产

如果在您的预算中升级车辆或财产，您可能会在年底看到不错的税收减免。

节能性能

179D扣除额使企业能够为对商业物业的节能改善索取税收优惠。对于安装节能照明，供暖，冷却，通风和热水系统的新建筑物的所有者来说，税收减免为每平方英尺1.88美元。建筑信封也有资格进行扣除。

替代汽车和混合动力

内部税收法规的第30d节为购买提供了信用替代汽车和混合动力汽车，包括插入电动汽车。您必须是该车辆的原始购买者。总税收抵免额为每辆车7,500美元。

时间您的收入和扣除时间

小型企业的最终年终税费围绕决定何时收到收入以及何时支付费用。正确的时机至关重要，以最大程度地节省税收。

推迟收入

到达商业税年度结束时，您可能可以选择在今年或明年获得收入。如果您可以在较低年份获得收入利润，您可能能够最大程度地减少税收。

例如，如果今年您将遭受损失，但是您知道您明年将获得利润，那么您可能希望鼓励客户今年的利润降低时向您付款。如果您认为明年的利润会降低，请尝试将付款从客户转移到明年。这很棘手，因为您真的不知道明年会发生什么，但是值得与您的税务顾问进行讨论。

定时扣除

在考虑今年还是明年要扣除费用时，需要考虑三分：

• 当您的利润更高的一年中扣除：这将导致那一年的利润较低。
• 扣除额更高的一年中的扣除额： 一些扣除量每年都会发生变化。了解这些变化可以通过允许您在更高时扣除来节省金钱。
• 扣除税率较高的一年： 如果您知道明年的营业税率将会提高，请在明年扣除以最大程度地减少当年应税收入。

定时收入和费用扣除的原则，如果经过深思熟虑，并在您的税务顾问的协助下，可以降低您的营业税。

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