您应该了解的7个规则有关扣除商务旅行费用

国税局在确定这些费用是否可免税时具有特定的商务旅行定义。该机构说商务旅行是旅行，它带您离开税收，“比普通一天的工作要长得多”。它要求您在离开家时睡觉或休息，并且这样做。旅行必须是“暂时的”。这意味着它不能持续一年或更长时间。

您的“税收家”是什么？

你的税收房是美国国税局设定的概念，以帮助确定旅行是否可以免税。它由IRS定义为您常规营业地点所在的整个城市或一般地区。这不一定是您居住的区域。

您的税收房屋可用于确定您的商务旅行费用是否可以在确定其所在地后扣除。您可能可以在旅行期间计算您的费用业务扣除如果您必须在一夜之间离开税收，或者您需要时间休息和睡觉。

您的酒店账单收费

您的房间和相关税款的费用是可扣除的，通话或使用传真机的洗衣费和费用也是可扣除的。提示也可扣除。但是，不可扣除额外的个人费用，例如电影或游戏费用。

用餐的50％规则

你可以扣除用餐费用旅行时，娱乐费用不再可扣除，您不能扣除“奢华或奢侈”的饭菜。

膳食成本可扣除50％。 50％的限制也适用于税收和提示。您可以使用实际费用或标准餐津贴来扣除餐费，只要它不超过50％的限制即可。

带来配偶，朋友或雇员的成本

将配偶，子女或其他任何人带来商务旅行的成本被认为是个人费用，不可扣除。但是，您可能能够为个人扣除旅行费用：

• 该人是雇员
• 他们有一个真正的商业目的
• 否则他们将被扣除旅行费用

使用每个Diem计算员工旅行费用

术语“ per diem”的意思是“每天”。对于Diems这是在旅行时每天用餐和杂项费用合理的金额。

每个Diem的费率是为我们和海外旅行设定的，而费率则取决于该地区。在美国更大的城市，它们比大都市地区以外的国家高。公司可以设定自己的每个Diem利率，但大多数企业都使用美国政府设定的费率。

除非Diem偿还额，否则不应纳税，除非它们大于总服务管理局设定的最大利率。超额应对员工征税。

如果您在国际旅行中不花所有的时间在商务活动上，那么您只能扣除往返目的地的业务部分。您必须分配业务和个人活动之间的成本。

合并商业/个人旅行

如果您留在美国，您的旅行必须完全与业务相关，以扣除旅行费用，但是一些“附带”的个人时间还可以。如果您前往达拉斯商务，并且在那里的家人度过一个夜晚，那将是旅行的主要目的。

但是，除非这次旅行是出于商务目的，否则试图将个人旅行转变为商务旅行将行不通。国税局指出：“在旅行中安排偶然的商务活动，例如观看录像带或参加一般主题的讲座，不会将真正的假期变成商务旅行。”

国际商务旅行

如果您在美国以外的一部分或全部旅行将您的国际旅行与业务相关，那么如果您在美国境外呆了一周以上，并且不到25％的时间花在个人活动上，则规则会有所不同。

如果您将您带到美国以外，并且整个时间都在业务活动上，则可以扣除整个旅程的成本，但是您必须对行程“实质性控制”。与您一起旅行的员工无法控制这次旅行，但是您会像企业主一样。

如果您在国际旅行期间不花所有的时间进行商务活动，则只能扣除到达目的地的业务部分。您必须在业务和个人活动之间分配成本。

巡航的成本（范围内）

巡航费用可以扣除到由IRS确定的指定限制，截至2022年，每年为2,000美元。您必须能够证明该巡航与商务活动直接相关，例如商务会议或董事会会议。

国税局对扣除巡航旅行作为业务费用提出了具体的额外严格要求。

常见问题（常见问题解答）

底线

这些减税法规很复杂，并且有许多资格和例外。在采取可能影响您业务的行动之前，请咨询您的税收和法律专业人员。