雇主雇员提示指南

服务行业的雇主有独特的薪酬和税收状况，因为他们的雇员经常收到技巧。进行小费和倾斜的人都参与了交易，因此，如果您拥有员工收到技巧的企业，则必须知道如何正确处理这笔钱的税款和付款。

如何向员工提示报告和缴税？

您必须首先从员工，卡交易和其他来源收集员工提示收入报告。将所有提示收入包括在员工的工资付款中，每笔薪水。

您必须在计算工资付款中扣除所得税和FICA税。您还必须向雇主支付有关小费收入的FICA税。提示收入也受最大的社会保障限制和额外的医疗保险税。

您必须在所有薪资税报告中包括员工小费的收入和预扣：表格941，季度税收报告，以及表格940，年度失业税报告。根据提示预扣和FICA税的要求进行工资税。

如何获得小费信用？

《公平劳动标准法》允许您作为雇主为您支付雇员的金额（每小时2.13美元）和最低工资金额（截至2022年8月的每小时7.25美元）之间的差额获得信用。因此，最大提示信用额为每小时5.12美元。基本上，此信用允许您将其提示作为工资，从而使员工向员工支付少于最低工资。

在使用提示信用额之前，您必须向员工提供以下信息：

• 您要支付的现金工资金额（每小时至少2.13美元）
• 您声称的额外提示信用额度（每小时不超过5.12美元）
• 您的业​​务要求的提示信用额不得超过倾斜员工实际收到的小费数量
• 员工保留所有提示，除了有效的小费汇总安排的提示，该安排仅限于习惯和经常收到技巧的员工，并且
• 除非该雇员被告知这些提示信贷规定

您必须至少向倾斜的员工支付最低$ 7.25的最低工资，并允许他们保留所有提示，如果您不提供此信息。

如果员工不向我报告小费收入怎么办？

员工有责任向您和IRS报告他们的小费收入。在美国国税局向您征收税款的通知和要求的要求之前，您对雇主的FICA税份额不承担任何责任。

我如何信用卡上的信用提示？

当信用卡或借记卡付款中包括提示时，您必须将小费金额提供给员工。除非由州法律禁止，否则您可以通过信用卡公司收取的交易费用来减少提示。例如，如果信用卡交易费为3％，并且员工的提示为5美元，则您可以给员工$ 4.85（提示较少交易费用）。

但是劳工部表示，这种减少的工作不能使员工的薪水低于最低工资，您必须在下一个发薪日偿还员工。您等不及要收到信用卡公司的报销。

小费收入如何影响员工的总工资？

所有员工必须至少支付最低工资，包括小费收入。您不允许使用员工提示，除非作为对最低工资的信用。但是，您可以使用小费数量来抵消劳动部所谓的“所需现金工资”，即2.13美元。假定所需的现金工资和2022年最低工资为$ 7.25之间的差额是由小费组成的。

所需现金工资的工作方式

您必须首先在计算提示之前，每小时至少支付至少$ 2.13的雇员。然后，员工向您报告员工提示。 $ 2.13加上员工报告的提示至少应等于最低工资。如果两个金额不等于最低工资，则必须弥补差异。

一些州的最低工资率对于小费员工的工资率不同。有些人要求在提示之前支付最低工资的全部最低工资，而其他州的最低现金工资比联邦金额更高。如果州最低工资法所需的金额高于联邦利率，则必须使用州的最低工资率金额。

技巧和服务费用有何不同？

提示是给予某人服务的酌情金额。小费在美国是一种习俗，但它在世界各地使用。服务员工的工资足够大，以至于大多数欧洲国家通常不使用技巧。

如果满足四个条件，则将付款视为“提示”：

• 付款必须以赠品的自由意志进行。它没有强制或强迫。
• 客户必须有权确定金额。
• 付款不应由雇主协商或决定。
• 客户有权确定谁收到付款。

如果一家餐厅增加餐饮价格，那么这不是一个提示。这是服务费。服务费是所需的金额。业务所说的没关系。

服务费的一些示例包括：

• 宴会活动的费用
• 酒店房间服务费
• 夜总会或餐馆的瓶装服务费

员工以什么方式被倾斜？

工人经常收到现金提示，，，，例如向被告知要“保留更改”的出租车司机的额外现金，或剩下的餐厅餐桌上的金额。借记卡或信用卡交易中更常用的提示包括在餐厅。

提示可以由各种员工分开或汇总。您可能已经在洗车上看到了一个小费罐。如果您在业务中有这样的情况，您可能会制定有关如何分解这些技巧的政策。服务费也可能被认为是汇总提示。

您的企业小费池不能包括通常不会收到技巧的员工，例如洗碗机，厨师，厨师和看门人。

我怎么知道员工收到的技巧？

如果员工每月20美元或以上，则需要保持每日小费记录并定期向您报告这些提示。国税局需要在下个月的第十天之前进行报告。

当然，员工必须报告其单个纳税申报表的提示收入。他们还必须使用使用IRS表格4137。

小费应纳税吗？

所有一个月总计20美元或以上的所有提示均缴纳联邦所得税，保持税（社会保障和医疗保险）。您必须收到有关这些提示的信息，以便您可以将它们包括在员工的W-2形式。

不要忘记，提示收入也应缴纳高收入员工的额外医疗保险税。当员工薪酬达到200,000美元时，您必须开始预扣额外的0.9％的医疗保险税。

向员工征收的服务费用也应作为用于联邦所得税和FICA目的的常规工资。

如何收集和报告技巧？

员工保留所有技巧。如果您收集信用卡或借记卡费用的提示，则必须向员工偿还这些金额。

在某些餐馆和其他服务中，汇总提示很常见。员工根据自己的安排将汇总金额分配，每个人都向您报告了合并金额的一部分。各州有不同的小费汇总法律和安排。