年金如何征税？

年金是提供独特的保证和税收延期的保险合同，通常用于退休。但是，当您开始从年金中赚钱时，这些资金可能会被征税，从而减少了您必须花多少钱。年金的征税程度取决于其中的金钱类型（即是来自税前或税后来源）以及您如何获得分配的方式。在某些情况下，您可能根本不必支付所得税。

为了估计您实际上可以从年金中花费多少，了解税收规则至关重要。在您计划未来的计划时，我们将概述一些最重要的功能。

什么是年金？

一个年金是一项旨在帮助具有长期目标的投资者的保险合同。这些保险产品提供了多种保证，例如终身收入，年金合同内的任何收入均延长税收。

以其最基本的形式，年金支付的收入可以持续指定的时间长度，无论是20年还是您的余生。当您想更换常规薪水时，收入流可能会有所帮助退休后。

您可以选择在获得收入之前几年的“递延年金”中省钱，也可以通过一次性付款购买“立即年金”，以换取保证的付款方式。

也就是说，您不一定需要从年金中获取收入。例如，延期年金允许您将钱存入年金合同中，并决定何时（如果有的话）开始收入付款。另一方面，立即年金通常会在购买日期的12个月内开始支付收入。

年金应征税吗？

捐款，提款和收入的税收处理取决于几个因素。我们将介绍下面的详细信息，但首先，区分合格的年金，不合格的年金和Roth帐户很重要。

• 合格的年金：以税前资金资助的年金通常是合格的年金。例如，如果您的年金是雇主赞助的退休计划（例如401（k）或简单的IRA）的一部分，则您可以做出税前的贡献。
• 非合格年金：通常以税后捐款资金来资助非合成的年金。例如，如果您从银行帐户撰写支票以付款年金（这不是IRA），则可能是一份不合格的合同。
• 罗斯帐户：根据类型的不同，可以是合格的或不合格的计划。可以通过您的雇主获得指定的Roth帐户，例如Roth 403（b）或Roth 401（k），也可以单独投资Roth IRA。无论哪种方式，贡献都是税后的。

年金如何征税

年金内部的任何增长或收入都会延长税收，直到您开始从年金中获得收入为止。但是对捐款和提款的税收部分取决于合同是合格的还是不合格的年金。

合格的年金税

当使用合格的年金（例如雇主退休计划中的年金）或传统的IRA时，您所做的捐款通常会减少您捐款的年份应税收入。例如，对401（k）年金的税前捐款可以降低您的应税收入。但是，当您从税前帐户中获得分配时，您最终必须缴税。这笔钱从未被征税，美国国税局将这些分配中的全部视为普通应税收入。

非质量年金税

对于不合格的年金（本质上，不在退休计划中）的贡献通常不可征税。 （如果您为传统的IRA做出贡献，请参见先前的部分）。因为您用于资助年金的资金已经征税，因此您可以撤回免税（提前提款可能会缴纳IRS罚款税和/或投降费用）。但是，年金合同内的任何收入将在撤回时征税。

当从非合并年金中进行一次性分配时，IRS将撤回视为终点（LIFO）。您的贡献首先出现，稍后增加收入（或“最后”），因此收益首先撤回。结果，在您拿出所有收入之前，分配应充分征税。之后，您的“基础”或原始捐款的提款免税。

如果您在退休计划之外（而不是进行一个或多个自我指导的戒断），将年金转变为部分应税。 IRS允许您使用“排除比率”将每笔付款的一部分视为您的基础免税申报表。其余的付款被视为收益，将征税为普通收入。如果付款持续到足够长的时间来使用所有本金，则您此后收到的付款应充分征税。

罗斯帐户中的年金税

如果年金在罗斯帐户中，例如罗斯401（k）或Roth IRA，您的捐款包括在您获得的一年的应税收入中。因为您已经对这些捐款缴纳了税款，所以您没有对从年金中获得的合格分配征税 - 这些都是提款或者年金付款。通常，合格的分布是在您满足59½之后进行的，该帐户已开放五年。

由于来自罗斯帐户的合格分配旨在免税，年金可以提供终身付款，因此该帐户中的年金可以潜在地赋予终身的免税收入。

	合格的年金	非质量年金	罗斯帐户
贡献	税前	通常税后	税后
提取	完全应税	利奥收入，免税返还	合格的分配是免税的
年金化	完全应税	可能应部分征税	合格的分配是免税的

继承年金的税收规则

继承年金时，税收规则与上述所有内容相似：

• 合格的年金分配应充分征税。
• 从不合格的年金中的一次性分配（提款）分解为基础和收益。收益首先提出（并征税），并在耗尽收入后取得了基础。
• 年金合同经常在年金死亡后停止付款（有权获得年金福利的人）。但是，如果合同继续支付收入，则排除率规则保持不变。

继承年金时，可能会适用其他规则和机会。例如，您可能可以将合格的资产推向IRA，或者可能需要在特定时间范围内分配资金。与CPA联系以了解要求并避免税收罚款。

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