如何报告和缴纳独立承包商税

自雇通常意味着成为独立承包商，也就是一个独立的商人。这实际上只是为您的工作报酬的另一种方式，而不是作为员工。如果您曾经是一名雇员，并且现在是独立承包商的自雇人士，您会发现税收不同。

在本文中，您将了解有关如何付款，如何为您的业务收入缴税以及如何通过扣除业务费用来节省商业税的钱。

什么是独立承包商？

一个独立承包商（IC）只是为他人工作而不是作为雇员工作的人。员工是为企业工作的人，业务控制将要做的事情以及如何完成。

独立承包商被认为是自雇人士，因为独立承包商从事贸易或业务，并为自己（包括兼职）开展业务。

美国国税局将独立承包商描述为向公众提供服务的人。雇用此人去做特定的工作。如果其他人控制将要做的事情以及如何完成，您不是独立承包商；换句话说，如何执行服务的细节。

独立承包商是独立所有人吗？

出于所得税目的，您可能被认为独资所有人如果您是独立承包商。独资经营者是不是合伙企业或公司的企业的唯一所有者。

“独资经营者”的名称是小型企业的默认形式。您不必付费即可在您的州注册您的业务，但您可能需要注册您的业务名称与您的本地或美国专利商标办公室（USPTO）。

成为独立合同如何影响我的工资？

您仍然可以为自己在业务中所做的工作获得报酬，但是您的付款是从您的业务收入中获取的，而不是工资或工资。您收到的工作或产品收到的钱进入了您的业务支票帐户。 （是的，您应该有一个单独的商业银行帐户。）您可以从业务中赚钱（称为“抽奖”），但不是薪水，因为你是所有者- 不是员工。

您从业务中收到的付款没有任何联邦所得税预扣从他们那里拿走，因为您不是雇员，也没有扣除社会保障或医疗保险。您将以自雇税。

独立承包商如何缴纳所得税？

联邦所得税

准备个人所得税时，必须使用表格1040或1040-SR的特定时间表。此形式，称为“时间表c，“列出了您的所有业务收入来源和所有业务费用。

你的净收入（利润）然后，附表C包括您的纳税申报表中，以及您收到的其他收入以及您的自雇税，以获得您的应税总收入。

州所得税

大多数州都有所得税，是的，您必须以独立承包商的收入支付那些州所得税。

如何计算自雇税？

您附表C中的净收入金额（“利润”）确定您欠的自雇税金额。此计算是在时间表SE。该计算的结果是将税额添加到您必须支付的总所得税中。

我可以作为独立承包商扣除什么费用？

你可以扣除典型的业务费用你付了。你必须有出色的记录在审计时，在支出时出售业务费用和金额。这是一个清单从A到Z的业务税减免。您也可以参考IRS出版物535有关业务费用的更多信息。

我怎么知道商业费用是多少？

国税局说，您只能扣除对您的业务“普通和必要的”费用。普通费用是您类型的工作中的常见费用（例如草稿的起草工具）。必要的费用是有用的和适当的。如果您想扣除费用，他们必须符合“普通和必要的”测试，而不是个人支出。确保将费用记录在日期，金额和业务目的。

我必须支付季度估计税吗？

您没有作为企业主的薪水，也没有预扣联邦所得税，州所得税或自雇税。因此，您必须做季度估计付款如果您的企业有利润，请对您的业务收入和其他收入以及自雇税缴纳所得税。

季度估计付款通常每年四次：4月15日，7月15日，10月15日和第二年的1月15日。

您可以将上一年的收入用作计算您的估计税单，基于潜在扣除后的每月收入，或与税务准备者合作的基础。

我必须付钱给其他人纳税吗？

您也许可以使用其中之一在线业务税准备服务如果您有简单的商业纳税申报表，没有员工或产品清单。

但是，如果您选择自己完成工作，或者只是想更好地管理您的业务，那么这里是一些满足您簿记和税收计算需求的最佳会计应用程序。

我会出于所得税目的获得W-2吗？

您没有在每年一月收到W-21099-NEC来自任何在一年中支付600美元或更多的客户或客户。如果您从任何单个客户的付款少于600美元，您将不会从他们那里收到1099-NEC表格，但是您仍然必须包括您在业务纳税申报表中支付的金额。

我如何以独立承包商的收入缴纳所得税？

首先，您必须确定净利来自您所有的业务活动。您作为独立承包商工作的收入记录在时间表C。列出了您作为IC的工作的收入，然后是任何扣除采用，以获取净收入号码。这个数字被带到第3行附表1，以及第2行时间表SE。这些时间表的信息包含在表格1040上，以计算您调整后的总收​​入。

我可以获得合格的业务收入扣除吗？

2017年的税法包括对小企业主的税收减免，称为“合格的商业收入（QBI）扣除。”此次扣除额是合格的业务收入的20％，除了您通常的业务费用扣除额外。独立承包商可以在2018年至2025年之间对纳税年度进行此扣除。扣除额可能有限或不适用于高收入企业主。与您的税务准备者联系，以获取更多信息。

独立承包商的税款 - 例子

一家独立承包商在2020年为几个客户工作，并为当年的总赚取27,000美元，如2020年工作的客户收到的1099-NEC表格所示。他们没有其他收入，但是他们的配偶有一份全职工作，他们提交了联合纳税申报表。

他们完成了2020年业务税的附表C，其业务净收入为$ 18,000后，扣除了允许费用。该金额在附表1，第3行，然后是表格1040。

他们还必须以16,623美元（$ 18,000 $ 18,000）的业务收入缴纳自雇税。时间表SE计算的结果表明，他们欠自雇税2,543.32美元（15.3％）。他们因这一数量的社会保障福利而获得了信誉。扣除此金额的一半（$ 1,271.66）。

为了避免延迟付款的税收罚款，配偶可以增加其工作中的预扣，或者在我们的示例中，独立承包商可以开始征收估计的税款，拿走全额税，并在每个季度（4月15日，7月15日，10月15日，10月15日和2021年1月15日）。

同样，如果他们居住在得克萨斯州，路易斯安那州或俄克拉荷马州，或其他因2021年严重的冬季风暴而被宣布为灾难的任何其他地区，他们必须直到2021年6月15日。

这只是独立承包商税如何工作的一个例子。您的情况可能会有所不同，因此请与税务专业人士联系，或使用其中一种税务准备软件计划帮助您准备税款。