什么是5498表格？

IRS表格5498是一种信息表格，不仅报告了您对IRS的IRA贡献，而且还可能进行任何档案。

表格5498还报告：

• 补给
• 转换
• 年终公平市场价值

该表格包括可扣除和不可扣除的贡献。

对罗斯艾拉不要有资格扣除税收，因为此类帐户的分配是免税的。即便如此，他们仍会在5498表格上报道它们。

谁使用5498表格？

管理IRA为客户的金融机构使用表格5498向IRS报告捐款。如果您在先前的IRA捐款，您还将收到副本纳税年度。

表格5498可以帮助您确定您所做的合格IRA捐款的税收减免，但您不一定有权扣除列出的传统IRA捐款的全部金额。

IRS设置贡献限制对于Iras。如果您小于50岁，则2022纳税年度的限额为6,000美元，如果您50岁或50岁以上，则为7,000美元。在2023年纳税年度中，限额分别为6,500美元和7,500美元。

如果您对IRA的年度限制的贡献超过了您的年度限制，则您将缴纳6％的消费税，以高于您帐户中每年的年度限额，直到您提取帐户。

表格5498的类型

形式	它的用途
表格5498	IRA贡献
表格5498-ESA	Coverdell ESA计划捐款
表格5498-SA	健康储蓄帐户（HSA）

表格5498

表格5498报告了IRA捐款，包括向Sep-Iras，Roth Iras，继承的IRA， 和简单的IRA。

表格5498-ESA

表格5498-ESA报告捐款Coverdell ESA计划，一种旨在支付受益人的教育需求的托管帐户。

表格5498-SA

表格5498-SA用于健康储蓄帐户（HSA），这使您可以为合格的医疗费用节省税前美元。这也适用于Archer Medical Savings帐户（MSA）和Medicare MSA

如果您没有收到表格5498，该怎么办

如果您尚未收到5498表格报告您的贡献，请与IRA管理员联系。

您必须直到每年4月15日左右纳税当天（通常在4月15日左右）为IRA做出上一年的税收捐款。您的管理员必须在5月31日之前发布该表格。

如何阅读表格5498

不同的盒子表格5498报告对各种计划和各种其他信息的贡献。

如果您想阅读表格5498，则可以在每个部分中找到：

• 方框1：对您在上纳税年度和当年纳税当天所做的传统IRA的贡献
• 盒子2和3：从另一个计划转换为IRA的转换和转换
• 方框7：标识您的计划类型
• 方框8：收到的年度Sep-Iras的捐款，包括雇主捐款
• 方框9：对收到年度简单IRA的贡献，包括雇主捐款
• 方框10：对您在上纳税年度和当年纳税当天所做的Roth Iras的贡献
• 方框11：报告您是否必须开始进行所需的最低分布（RMD）
• 方框15A：公平的市场价值

通常在表格5498上通常不报告相同类型的计划之间进行的直接受托人到信任转移。

仔细检查您的纳税申报表，以确保您没有要求对表格5498上报告的扣除额更多。如果您认为表格上的数字可能是错误的，请与您的计划管理员联系。您也可以与税务专业人员联系以帮助解决任何问题。

备案表格5498的要求

通常要求机构和受托人在本纳税年度的5月31日之前向美国国税局提交5498表格。 FMV和RMD的截止日期为1月31日，以及4月30日的5498-ESA表格。

这些信息似乎违反直觉。毕竟，传统上是在4月15日之前到期的个人纳税申报表，但是您通常必须在纳税日之前为上一年的纳税年度缴纳IRA和其他退休帐户捐款。

常见问题（常见问题解答）