简单的IRA计划针对小型企业主和员工

“简单IRA”是员工个人退休帐户的储蓄激励匹配计划的首字母缩写。这种类型的IRA对于小型企业来说是有意义的，部分原因是与其他退休计划相比，其成本和维护降低。

简单的IRA可以很好地作为启动退休计划，适用于目前不赞助退休金的小型雇主，例如401（k）计划或a403（b）计划。喜欢其他种类的个人退休帐户（IRAS）计划中的员工可以选择减少工资捐款，而雇主则做出匹配或非社交捐款。

计划的工作原理

在简单的IRA计划，雇主为每个雇员建立IRA。然后，雇主和雇员都可以为这些帐户做出贡献。雇主和雇员在捐款时都会赚取税收福利。

员工总是在简单的IRA帐户中属于100％的资金。换句话说，如果他们离开工作，他们可以随身携带所有资金，包括雇主的任何捐款。

简单的IRA是为小型企业设计的。为了建立一家，一家公​​司每年至少有100名员工的赚钱。对于符合这些资格的公司，他们只需要向国税局填写表格，为员工建立IRA帐户，并将其有关简单IRA计划的选择通知员工。

简单的IRA的优点

在制定简单的IRA计划方面，雇主和雇员都有几个优势。首先，与其他替代方案相比，制定和维护简单的IRA计划的管理费用较低。设置一个也是一个简单的过程。

与其他类型的退休帐户一样，由简单的IRA涵盖的员工享有通过常规薪资扣除为其单个简单的IRA帐户捐款的优势。他们将获得税收减免：对简单的IRA的员工减少工资捐款，而在表格1040上不可扣除，具有扣除的效果，因为它们被排除在WAGES中，并在W-2表格上列出的其他薪酬，因此在您的1040表格上没有报告为收入。此外，该帐户的投资可能会增加税收，直到退休后撤回。

对于雇主而言，有贡献灵活性的优势。他们可以选择将员工捐款与其单个简单的IRA帐户匹配，或者公司可以将所有合格员工付款的固定百分比贡献给每个帐户。具体来说，雇主可以将其雇员的捐款捐款匹配最多3％的薪水，或者他们可以选择为每个合格雇员贡献常规的，非安全的2％。

如果雇主选择后者，那对雇员来说可能是另一个优势，因为这意味着即使没有从薪水中拯救任何东西的员工也会收到2％的雇主在简单的IRA中捐款。

赞助一个简单的IRA计划的雇主通常对IRS没有提出要求，这使雇主更容易系统。处理简单IRA投资的金融机构通常会处理大部分工作。

帐户贡献限制

想要节省更多退休的企业主可能会发现，简单的IRA贡献限制比其他IRA选项更慷慨。那是因为公司和个人都可以做出贡献，这意味着即使是自雇人士也可以从简单的IRA中受益。他们可以有效地匹配自己的贡献，使他们能够贡献传统的IRA退休帐户所允许的金额的两倍以上。

对于2021年，员工可以为简单的IRA捐款高达13,500美元。该限制在2022年增加到$ 14,000。50岁以上的员工可能会增加3,000美元的“追赶”捐款。此外，如果员工在一年中参与任何其他计划并根据这些计划进行选择性薪水，则所有计划的雇员最多可以贡献19,500美元。对于2022年，这增加到20,500美元。

简单的IRA提款

员工可以在退休年龄之前进行简单的IRA提款，但并非没有严重影响。美国国税局将简单的IRA提款视为帐户持有人的收入，因此该资金将缴纳常规所得税。

除了具有传统IRA帐户的标准所得税外，美国国税局还评估了所有简单的IRA帐户在59 1/2岁之前提取所有简单的IRA帐户提取的罚款10％。如果员工在参与简单的IRA计划的前两年内进行撤离，则罚款税将上升到25％。

此税罚有一些例外，其中最常见的可能是未补偿的医疗费用总体调整收入。