办公用品和办公室费用

重要的是要了解供应和办公支出之间的差异，因为这些成本在您的业务纳税申报表上以不同的方式处理，并且对您的业务税的影响不同。耗材通常在纳税年度消耗或用完，包括笔，纸和打印机墨盒等物品。另一方面，办公费通常是指随着时间的推移会贬值的较大，更耐用的物品，例如家具或计算机。

什么是办公用品？

办公用品是传统的办公室用品，例如笔，纸夹，纸夹，USB拇指驱动器和被员工用完的打印机墨盒。办公用品中还包括：

• 记录保存用品，例如发票和销售收据
• 清洁用品
• 卫生纸
• 保留供应的地方，例如修理柜和储物柜
• 纸盘，纸巾和塑料用具
• 员工休息室的饮料

美国国税局还包括办公用品的邮资，但对运输产品的大量邮费进行了不同的分类（in商品成本，如下所述）。

什么是办公费？

办公费是经营办公室的其他费用。这些费用用于办公室的运营，因此通常称为“办公室运营费用”。

办公室运营费用包括：

• 网站服务，云服务（例如Dropbox或iCloud）
• 互联网托管费用和网站维护，域名，应用程序每月费用（例如Dropbox）
• 软件，包括基于Web的软件，例如QuickBooks产品
• 台式计算机，笔记本电脑，iPad和平板电脑
• 办公电话和办公室电话系统
• 手机费用适用于员工

一些更高成本的办公费实际上成为商业设备，这些被归类为资产，贬值（在一段时间内作为费用）。

个人使用办公用品和费用

要扣除业务纳税申报表中的办公用品或设备，您必须能够证明它们是“普通和必要的”业务费用，而不是个人支出。个人支出不是业务费用，您不能扣除它们。例如，如果您使用办公室复印机和活页夹为您的孩子制作学校报告，那就是个人用途，并且这些费用应放在您的业务税申请中。

一些办公设备可能是列为属性。这是可用于业务和个人目的的属性。例如，如果您拥有由您的企业购买的视频记录器，并且将其用于企业和个人视频，则需要保留良好的记录以将业务和个人使用分开，并且只能扣除业务使用情况。

手机，计算机和打印机不再是列出的属性，但是您仍然应该将记录保持分开业务和个人用途，并能够证明您将这些物品的时间超过50％用于业务目的。

办公用品和费用：您可能扣除的

您可以扣除您在一年中随时使用的办公用品和材料成本的100％。您还可以扣除一年中使用的邮票和邮费费用和邮费的费用。要扣除您的业务纳税申报表中的办公用品，您必须符合所有这些IRS规则：

• 您不会记录使用何时使用的记录。
• 你不接受存货这些项目。
• 扣除这些物品不会扭曲您的收入（换句话说，您的扣除额并不少于您的收入远远低于其他收入）。

扣除与折旧的办公费

过去，所有业务资产（使用了一年以上的商品）的费用超过500美元贬值。折旧是在该物品一生中传播业务资产成本的一种方式。每年，您都会扣除那一年的成本。

美国国税局（IRS）有一种更简单的方法，可以将较小的成本资产作为费用而不是贬值。在2016年及以后生效，您可以扣除售价2,500美元或以下的商业资产（包括办公资产）。这包括软件和软件套件，笔记本电脑，平板电脑，智能手机和其他较小的电子产品。您可以支出的费用包括购买和设置商品的成本。

要将此项目的成本作为扣除，您还必须将项目视为会计系统的费用。

如果办公用品，费用或设备的费用超过$ 2,500，则会变成折旧资产，而且，您必须贬值这些资产（随着时间的推移，将成本传播出来）或使用内部收入法规第179条即可立即在投入使用的那一年折旧折旧资产的全部费用。

其他业务类别的供应

出售商品成本的办公用品

您在仓库或运输产品中使用的供应与办公室中使用的用品不同。您用于生产产品的供应和材料包括在出售商品成本。售出的商品成本是对您的业务纳税申报表的计算，该计算在一年中查看您的库存变化以及您为生产产品和将产品运送给客户的所有东西。

出售商品成本的供应包括：

• 作为计算
• 您用于运输产品的供应，例如包装材料，运输胶带和标签

启动成本中的办公用品和设备

如果您要作为业务创业公司的一部分库存办公用品，购买办公设备，计算机和软件，则需要保留这些费用的单独记录。启动费用通常必须折旧，但是在您的第一年，您最多可以占用高达5,000美元的启动费用和最多5,000美元的组织费用。

您的业​​务纳税申报表上的办公用品和费用

为了独资老板和单人LLC，在“办公用品”类别中展示办公用品的供应附表c，在第18行。您可以在此类别中包括少于2500美元的办公费，也可以将办公费分开，并在第27A行中包括“其他费用”。

对于合作伙伴关系和多人LLCS，在“其他扣除”部分中显示这些费用表格1065（第20行）。您必须附上一个单独的语句，以分解此行项目中包含的不同扣除额。

对于公司，在表格1120的“其他扣除”部分中显示这些费用。首先，您必须包括列出扣除额的声明，然后在“其他扣除”第26行上包含总计。