你应该做罗斯转换吗？

罗斯转换是将部分或所有现有税收的退休计划（例如401（k）或传统IRA）更改为Roth IRA的可选决定。如果您认为从金钱上增加的免税收益将大于转换时应缴纳税款的立即成本，则转换是有道理的。

罗斯对现有退休帐户的转换是一个重大决定，尤其是在您的收入可能至少由于无法控制的情况而略微偏离轨道时。当您了解这种举动的物流和税收影响时，对您的情况进行正确的呼吁会更容易。

罗斯帐户与税务账户

理解罗斯转换始于知道罗斯退休帐户和税收捐赠帐户之间的差异，例如传统的IRA。

传统IRA的捐款是用税前美元制成的。在2021年和2022年的纳税年度中，您可以要求对所投资的金额进行税收减免，最高6,000美元（如果您50岁或以上，则为7,000美元）。您可能已经有50,000美元的应税收入，但是如果您向IRA捐款6,000美元，则假设您没有其他税收减免，则只需征收收入的44,000美元。但是，当您退休后将其从帐户中撤回时，6,000美元将成为应税收入。

你不能要求减税对于您为Roth IRA做出了贡献的金额。您的捐款不会在您赚取的一年中从应税收入中减去，但是当您从罗斯撤回钱时，它们也不会征税。

从Roth帐户中提取不纳税，因为您已经在向帐户捐款的那一年就缴纳了税款。

在撤回税收的账户的增长和收益也应纳税，但是如果“合格”，罗斯的收入可以免税。这意味着您拥有该帐户至少五年，您的年龄为59½岁或以上，或者因为您已经被残疾，死亡或您拿了钱来购买首次购房，因此正在进行分销。

什么是罗斯转换？

罗斯的转换涉及从递延税收帐户中赚钱并将其转移到罗斯帐户，它将在哪里增加税款。税收将纳入您在那纳税年度中进入罗斯的金额，就像您在退休中拿出资金一样。

美国国税局不在乎您是再投资延长税收的帐户分配还是在退休享乐之上（从传统的IRA中撤回）上花费。当您做出捐款时，这笔钱没有征税，因此现在应征税。

如果您做出了不可理理的贡献怎么办？

您的一部分转换为Roth IRA如果您对传统IRA或401（k）做出不可缴纳的捐款，则不会受到税收 - 您在赚钱的一年中没有要求扣除这笔钱。不幸的是，您不能仅将传统IRA的非税收部分以401（k）为单位，甚至可以称呼它。

政府要求您转换的每一美元在非税收和应税捐款之间分配，这是根据您的退休帐户价值所代表的不可捐款所代表的比率。

例如，假设您对您的IRA $ 8,000做出了不可捐款，整个传统IRA的价值为80,000美元。如果您决定转换$ 10,000，则不征税10％（源自IRA的$ 8,000捐款（$ 8,000的捐款为10％），或不征税1,000美元（$ 10,000 x 10％= $ 1,000）。您将对剩余的9,000美元转换缴税。

我有资格进行罗斯转换吗？

首先，收入限制可以阻止您做出Roth IRA捐款。您可能会做出部分贡献，或者您可能无法直接根据这些限制为Roth IRA贡献：

• 捐款在2022年的收入为129,000美元的收入有限，并以144,000美元的收入（从2021年的125,000美元到140,000美元的范围上升到140,000美元）。
• 逐渐淘汰的时间为204,000美元，然后$ 214,000的已婚夫妇于2022年共同提交（从2021年的$ 198,000到208,000美元）。
• 如果您已婚，则限额为10,000美元，但在2022年和2021年单独提交纳税申报表。

但是这些限制适用于捐款，不转换。自2010年税法改变以来，罗斯转换没有限制。那些赚钱太多无法直接为Roth IRA做出贡献的人仍然可以通过转换来建立Roth帐户。

罗斯转换的优缺点

您的当前所得税率，您预期的未来税率以及投资回报率的预期收益率对您是好是好还是坏的想法。这些可能不容易做出。幸运的是，在线有许多计算器可以为您提供帮助。

最关键的问题可能是您是否有可用的钱来缴纳将要缴纳的税款。如果您必须使用从税收递延帐户中拿出的任何钱来支付税款，那么这可能表明罗斯转换现在可能不合适。您只是在必须给国税局的一部分退休储蓄。

专业人士解释说

• 早期有利于较低的税率：如果您预计税率会更高，并导致缴纳更多税款，则可以从税收剥夺计划中提取税收打击，如果您退休后撤回这笔钱。
• 可能的节省可能：您的投资将在Roth IRA中增加税收，如果您还有一些时间在退休前要去，这可能会节省大量费用。
  

缺点解释了

• 早期税收打击可能会损害更高的税率：如果您现在的税率比退休时预期的要高，那么您将在短期内受到重大税收打击。
• 必须对资金进行再投资以获取利益：如果您使用任何转换资金来支付税单，而不是将其重新投资于罗斯帐户，则将失败退休储蓄的目的。
  

转换的税率是多少？

您的转换将以您的边际税率征税：顶部税收阶撤回将您添加到您的其他收入中时。和税收括号没有用石头雕刻。定期调整它们以适应通货膨胀和立法。

例如，如果单人在2010年以85,000美元的收入提交，包括退休储蓄量，您将撤回转换。现在快进到2021年。这85,000美元将使您的边际税率仅为22％，因为2018年的立法改变了其申请的百分比和收入的跨度。如果您已经等了11年才能将税收分配并将其转换为Roth帐户，那么您的税款将减少。

将您当年预期的应税收入添加到您打算采取的Roth转换撤回金额中，以找出您要支付的最高收入的百分比利率（包括您进行的转换分配）的一部分 - 2021年：

税率	2021年的单身纳税人	已婚于2021年共同提交	2022年的单身纳税人	已婚于2022年共同提交
10％	最高$ 9,950	最高$ 19,900	最高$ 10,275	最高20,550美元
12％	$ 9,951至$ 40,525	$ 19,901至$ 81,050	$ 10,276至$ 41,775	$ 20,551至$ 83,550
22％	$ 40,526至$ 86,375	$ 81,051至$ 172,750	$ 41,776至$ 89,075	$ 83,551至$ 178,150
24％	$ 86,376至$ 164,925	$ 172,751至$​​ 329,850	$ 89,076至$ 170,050	$ 178,151至$ 340,100
32％	$ 164,926至$ 209,425	$ 329,851至$ 418,850	$ 170,051至$ 215,950	$ 340,101至$ 431,900
35％	$ 209,426至$ 523,600	$ 418,851至$ 628,300	$ 215,951至$ 539,900	$ 431,901至$ 647,850
37％	$ 523,601或更多	$ 628,301或更多	$ 539,901或更多	$ 647,851或更多

是否必须一次完成转换？

许多人无力缴纳将在Roth IRA转换中缴纳的税款，即使他们认为conversion依是他们最佳的长期财务战略。因此，您只能转换您知道您可以舒适地支付税款的帐户金额。

您可以继续年复一年地进行部分转换，而不必逐步将退休帐户转移到免税状态。

常见问题（常见问题解答）