传统的IRA提款和分销规则

传统个人退休帐户（IRA）可以是一个很棒的退休储蓄工具，但它也可能是一个很好的纳税工具，对于有资格的人来说，有一些即时的税收优势。

传统的IRA让您将资金付诸实践，这些资金将增加税收，直到撤回。您也许也可以接受减税根据您的修改后的调整后的总收​​入（MAGI）以及您是否受雇主赞助的计划涵盖的年度贡献。

但是，为了换取这些福利，国税局施加了一些严格的提款规则，如果您不关注，您可能会被指控高达50％的税收罚款。

除了以前的恢复不可贡献的贡献，无论您何时服用，所有传统的IRA提款都缴纳普通所得税。这就是延长税收增长的本质 - 税务仅延迟到您退出帐户。

除了缴纳常规所得税率外，您还可以在达到59.5岁的情况下取款，而不会产生10％的早期分配罚款。

早期分配罚款

传统IRA提款的真正问题发生在59.5岁之前。除了将要缴纳的所得税外，如果您在第一个IRA分配时尚未达到这个年龄，则还会评估10％的早期分配罚款。

对传统IRA的提款罚款的例外

在某些情况下，允许从59.5之前从传统IRA中进行无罚款。这些情况称为例外，其中包括以下情况：

• 您死了，帐户价值将支付给您的受益人。
• 您将成为完全，永久性的残疾人。
• 您使用早期提款来支付未补偿的医疗费用，该费用超过调整后的总收​​入（AGI）的7.5％以上，如果您年满65岁，则超过10％以上。
• 您已经失业了12周或更长时间，并且使用早期的IRA提款来支付医疗保险为了自己，您的配偶或家属。您必须在再次开始工作后的60天内进行分发。
• 您开始大量进行平等的周期性付款按照常规的分发时间表。但是，请警告：如果这样做，您会被锁定。开始收到付款后，您将无法改变主意并拉插头。
• 您的提款用于支付合格的费用高等教育费用为了自己，您的配偶，家属或受益人。
• 您撤回高达$ 10,000的时间用于在您服用的120天内进行合格的首次购房。此例外包括建造或重建首次住宅。
• 您是国民警卫队或预备役人员的成员，并被要求现役至少180天，并受到一些限制。
• 您将收益在提款后60天内将收益汇入另一个IRA。

在某些情况下，从IRA提早提取的IRA可能并不是您最好的财务举动。您可能会躲避额外的10％税，但是您将失去该退休计划货币的未来所有潜在投资增长。

所需的最低分布

所需的最低分布（RMDS）必须根据2019年下半年通过的《安全法案》（Secure Act）的规则在2020年1月1日之前按72岁开始。

您可以将最初的RMD从IRA计划中延迟，并最大限度地提高税收增长的好处，直到您达到RMDS必须开始的年龄之后的4月1日。这样做意味着您需要在该日历年内从帐户中进行两次分配，这可能会导致当年造成巨大税收打击。

最初的RMD年后，您必须在随后的每年12月31日之前将RMD拿到该日历年的12月31日。

您的RMD是根据前期日历年12月31日的传统IRA帐户余额计算的。它是根据您的年龄使用适当的IRS表来计算的。实际上，IRA托管人必须进行这些计算，并向IRS报告该数字。

不服用全部RMD的罚款是本应分配的内容和实际撤回的内容之间差额的50％。除了罚款金额外，仍要撤回的税款还应到期。