什么是IRA破产保护？

根据2005年《预防和消费者保护法》（BAPCPA），乔治·W·布什总统将IRA破产保护签署为法律。该法案采取了措施，将非雇主赞助的退休资金与债权人隔离开来，从而将计划排除在“遗产财产”之外。

BAPCPA通过首次保护IRA的通过，包括从A401（k）计划。在《 2005年法案》之前，唯一合格的退休计划获得破产保护的计划是401（k）计划，养老金和类似雇主赞助的退休计划。 BAPCPA提供的初始保护通常仅限于100万美元。

IRA破产保护非常广泛，但是一些债权人仍然可以在您的IRA中索取资产。即使您宣布破产，国税局（IRS）和前配偶也可以从您的IRA中赚钱。

IRA破产保护的示例

例如，假设您欠了很多钱，并且宣布破产。您的401（k）中有$ 500,000，而罗斯IRA的$ 300,000。您的401（k）在破产期间受到1974年员工退休收入安全法（ERISA）的保护，没有限制。

多亏了BAPCPA，您的IRA也得到了保护，最高通胀调整金额为1,512,350美元。

IRA资产和IRS

但是，在某些情况下，您的IRA不受保护。

如果您欠国税局的过去税，则联邦机构还可以向您的IRA征收税款，除了您的薪水。通常，美国国税局将在您的IRA之前对其他资产征收征收，但是您的退休帐户资产并不是该机构的禁止。

IRA资产和离婚

如果法院命令说可以，您的前配偶可以从IRA中获得资产。实际上，离婚是IRA帐户所有者必须死在其资产可以直接转移给其他人之前死亡的唯一例外。

法院命令可能要求IRA的托管人将帐户所有者更改为您的前配偶，如果他们要收到其中的所有资产。否则该订单可以要求您帐户中的一部分资产转移到您的前配偶的帐户。无论哪种情况，只要根据法院命令的条款进行转让，就可以免税。

破产以外的判决债权人

通常，没有联邦政府对未申请破产的IRA所有者的债权人保护。因此，保护​​您的IRA免受对您有法院判决的债权人的保护取决于州法律，而州法律差异很大。

例如，在纽约，IRA资产受到判决债权人的保护，少数例外。债权人可能能够从您将钱投入IRA的90天内，然后债权人最终对您提出成功的索赔。他们也许也可以拿钱法院决定您将IRA放入IRA的明确目的，以使其与他们保持联系。

IRA破产保护的类型

IRA破产保护涵盖了所有类型的IRA：

• 传统的IRA
• 罗斯·伊拉斯（Roth Iras）
• Sep-iras
• 简单的IRA
• Rollover Iras

传统的IRA和Roth Iras

从历史上看，破产保护的限制传统和罗斯Iras每三年进行一次调整。 2022年的调整将限额从$ 1,362,800提高到1,512,350美元。下一个增长将于2025年4月1日生效。

Sep-Iras和简单的Iras

Sep-iras和简单的IRA专为自雇个人和小型企业而设计。他们得到与传统IRA和Roth IRA相同的保护，但保护数量没有限制。

Rollover Iras

BAPCPA标识Rollover Iras作为传统的IRA或Roth IRA，最初是由雇主赞助的退休计划（例如传统的401（k）或Roth 401（k））进行的转盘转移资助的。像SEP和简单的IRA一样，这些帐户上的保护也没有被封盖。

对传统和罗斯IRA的破产保护限制涵盖了绝大多数帐户持有人，因为帐户余额的最大值高于大多数IRA投资者通过其贡献和在工作期间对他们的收益的结合而实现的。此外，BAPCPA允许受保护的金额超过“如果正义的利益，则需要”。

底线

当涉及IRA破产保护时，某些联邦规则适用。如果您不确定您的IRA资产在特定情况下是否受到保护，请寻求法律顾问。

常见问题（常见问题解答）