避免社会保障税陷阱

社会保障曾经是免税的。自1984年以来，对于总体收入超过设定水平的接收者来说，它一直应征税。这些级别已经有很多年没有更新，因此收入的人只有25,000美元，其中包括一半的收入社会保障收入必须支付其社会保障收入的一部分联邦所得税。

任何继续工作，甚至兼职的人都可能属于这个税收陷阱。任何有401（k）或IRA收入的人也常常属于其中。简而言之，没有办法出门，但是有一些方法可以最大程度地减少您对社会保障福利的税款。

关键要点

社会保障收入福利可以征税高达85％，具体取决于受益人的年收入。
12个州以某种形式或另一种形式征税。
使您的社会保障福利免于所得税的理想方式是确保您的总收入总收入小于支付税的门槛。
您还可以通过优化退休帐户中的储蓄以及收入收入的命令来减轻税收负担。

收入阈值

对于单个和已婚申报人来说，有单独的收入门槛，可以确定他们是否必须为其社会保障福利缴税。以下是类别的细分。

应税社会保障收入
申请状态	收入	应纳税的社会保障百分比
单身，家庭负责人，合格的w夫，并分别结婚（配偶整整一年都生活在那里）	低于$ 25,000	所有社会保障收入都是免税的。
相同的	$ 25,000至$ 34,000	多达50％的社会保障收入可能应纳税。
相同的	超过34,000美元	多达85％的社会保障收入可能应纳税。
已婚共同提交	低于$ 32,000	所有社会保障收入都是免税的。
相同的	$ 32,000至$ 44,000	多达50％的社会保障收入可能应纳税。
相同的	超过44,000美元	多达85％的社会保障收入可能应纳税。

计算您的收入水平

前两个类别中的任何一个中的申报人都必须计算其临时收入 - 也称为修改后的调整后总收入（MAGI）。这需要加在一起免税利息（例如市政债券利息），一年的50％的社会保障收入以及任何其他免税附带福利和排除调整后的总收入，然后减去对收入的调整（与教育相关的和家庭活动扣除之外）。

示例1

吉姆是单身。他的年度赚了19,500美元，从赌博奖金获得了2,000美元的利息收入和1,500美元。他还获得了10,000美元的社会保障收入。（$ 19,500 + $ 2,000 + $ 1,500 + $ 5,000 = $ 28,000）

吉姆的临时收入将达到28,000美元。因此，他可能必须支付多达50％的社会保障福利的税款。

示例2

亨利（Henry）和沙龙·希尔（Sharon Hill）的联合收入为48,000美元，加上4,000美元的利息和3,000美元的股息。他们的社会保障福利达到20,000美元：

$ 48,000 + $ 4,000 + $ 3,000 + $ 10,000 = $ 65,000

他们的毛是65,000美元。他们可能必须对多达85％的社会保障福利缴税。

如何降低社会保障税

对于那些对社会保障福利征税的人有几种补救措施。也许最明显的解决方案是减少或消除临时收入公式中的利息和股息收入。在上面显示的两个示例中，纳税人将减少他们的社会保障税如果他们没有在其他收入之上获得可宣布的投资收入。

解决方案可能是将可报告的投资收入转换为税收收入，例如年金，不会出现表格1040直到撤回。

如果您有200,000美元存款证书（CD）赚取3％的收入为每年6,000美元，这将被视为临时收入。但是同样的200,000美元在年金随着利息将其重新投资回到年金中，计算临时收入时将有效地产生$ 0的可报告利息。

根据帐户类型，将年金作为分配时通常成为应税收入。因此，几乎任何不花费从CD或其他应税工具支付的利息的投资者都可以从将至少一部分资产转移到含税投资或帐户中受益。

快速事实

税收社会保障的州是科罗拉多州，康涅狄格州，堪萨斯州，明尼苏达州，密苏里州，蒙大拿州，内布拉斯加州，新墨西哥州，罗德岛，犹他州，佛蒙特州，佛蒙特州和西弗吉尼亚州。获得社会保障的64岁及以下的科罗拉多州居民因其福利而部分征税。 65岁以上的居民可以完全扣除所有征税的社会保障收入。

指定退休帐户

另一种可能的补救措施可能是如果您处于收入门槛或接近收入门槛，则赚取少一点利益税。在上面列出的第一个示例中，如果吉姆将其应税投资转移到年金中并降低1,000美元，那么他几乎没有应税福利。

只要尚未超越资金限制，将投资从应税帐户转移到传统或Roth IRA将实现相同的目标。

IRA贡献限制

美国国税局已建立了将新资金捐赠给IRA的贡献限制。

传统IRA和Roth IRA的年度贡献限额为2023年每年$ 6,500，2024年为7,000美元。50岁及以上的人可以存入A追赶贡献这两年的每年$ 1,000。

401（k）的贡献限额为2023美元的$ 22,500，2024年为23,000美元。如果您50岁以上，则可以额外捐款7,500美元，作为2023年的追赶捐款和2024年。

在Secure 2.0 2022，从2024年开始，最大的追赶贡献限制将为通货膨胀索引。

IRA分布

请记住，您可以在59½岁以后免罚分配。您绝对想避免为提前撤军支付10％的罚款。

由于对传统IRA的任何提款（但不是Roth IRA）都是应纳税的，因此必须仔细计划，同时考虑您将欠这一年的其他所得税。目的是通过在这种社会前安全期间（但在59½岁）期间进行更多提款来缴纳税款，而不是您开始获取福利。这需要考虑从提款，社会保障福利和任何其他来源中考虑总税收。

也要注意72岁（或2023年开始73岁），您需要服用所需的最低分布（RMD）从这些帐户中，您需要根据这些强制性提款计划收入命中率。

社会保障福利应纳税吗？

是的。如果您的合并收入（包括一半的社会保障福利）每年只有25,000美元，您将支付联邦收入部分福利征税。

如果您是一个单独的申报人，总收入在25,000美元至34,000美元之间，则最多一半的社会保障福利将作为收入征税。如果您的合并收入超过$ 34,000，则最多可将您的福利的85％征税作为收入征税。

如果您已婚，共同提交，并且总收入为32,000美元至44,000美元，则最多一半的合并收入将应纳税。如果超过44,000美元，则最高85％的税率将被征税。

我如何弄清楚我欠多少社会保障税？

作为填写表格1040的过程的一部分，您将计算改良的调整后的总收入（MAGI）。如果您获得社会保障，则该计算将计算出一半的总收益。如果对单个申报人（共同提交的夫妇）超过$ 25,000，或者32,000美元，您的一部分社会保障收入将应纳税。

在哪个年龄，社会保障不应纳税？

社会保障税规则没有年龄限制。它严格由收入决定。

底线

关于社会保障福利的应税性，本文试图仅涵盖与此主题相关的主要规则和问题。有关此主题的更多信息，请访问IRS网站并下载IRS出版物915或咨询税务顾问。