您所需的最低分配是否应现金？

如果您有传统的IRA，国税局（IRS）不会让您永远保持不变。一旦达到一定年龄（73如果您是在1951年至1959年之间出生的，则是1960年或之后出生的75），您将属于所需的最小分布（RMD）规则。 RMD是必须从某些雇主赞助的退休计划中撤回的金额。在2022年12月的《安全2.0法案》通过之前，RMD年龄为72。

RMD要求您从您的传统的IRA，利润共享计划，401（k）S，403（b）S，457（b），S，SEP和其他一些不太常见的退休计划。它不适用于罗斯·伊拉斯（Roth Iras）主人仍然活着。

分布的数量取决于许多因素，但是就目前而言，让我们关注如何以最税收效率的方式进行。我们要求一些财务顾问进行权衡。

关键要点

由于没有税收优势，因此通常最容易以现金进行所需的最低分配（RMD）。您只需花费所需的美元金额，否则您不一定要做。
对于不需要RMD依靠并希望降低税收的客户，合格的慈善分配（QCD）是一种选择。
同年服用两个RMD可以产生更高的税收并影响社会保障收入。

现金还是股票？

您是否应通过获得现金或转移RMD库存到另一个帐户？根据迈克尔·J·加里（Michael J. Garry），Yardley Wealth Management的执行成员兼首席合规官，出于税收目的并不重要。 “通常几乎没有（如果有的话）来增加税收效率而不是现金。任何分配时出现的征税，也没有现金或实物分配的嵌入式收益。”

他继续说：“因为没有优势，通常最容易获得现金。优势是，您可以准确地拿出所需的金额，如果您进行库存或股票或股票分配或共同基金。”

不过，他提供了两个例外：“首先，如果您的IRA中没有任何现金，要么是股票市场沮丧，要么长期持有的长期持有是沮丧的，最好选择出现实物分配，而不是以沮丧的价格出售某些东西。它无济于事，这可能无济于事，但可能是更好的投资决定。”

他说：“另一个例外是，如果您在公司退休计划中持有高度赞赏的公司股票，并且您想使用净未实现的升值（NUA）规则。然后，您将把股票拿出来，支付成本基础以普通所得税率，并支付长期资本收益其余的升值率（无论您是立即出售还是将来出售）。”

把它交给慈善

如果您必须接受它，则可能需要捐赠它。韦恩·布兰德，位于北卡罗来纳州夏洛特市的地铁退休计划顾问的财务顾问和退休计划顾问说：“对于那些不需要RMD的客户而言，我会考虑降低税收的客户合格的慈善分销（QCD）。 QCD在制作QCD的那一年会自动满足所需的最低分布。美国国税局允许年度直接转让给合格的慈善机构，最高可延长税收的IRA储蓄。”

等到4月1日？

迈克尔·托夫（Michael Tove）博士北卡罗来纳州卡里的AIN Services总裁兼创始人说：“法律允许第一次开始RMD的人（已达到73岁或75岁），将其首次获得RMD推迟到第二年的4月1日。”但是他继续说，这可能不是最好的主意社会保障收入。

他还提供了另一个例子：“让我们假设一名纳税人在本年12月31日（或之前）73或75岁的IRA价值100,000美元。RMD为3,650美元。对于此插图的目的，IRA帐户既不成长也不落在31.650 rmd的情况下。 $ 96,350。

他继续说：“在12月31日之后获得第一笔RMD，尽管是法律允许的，但第二rmd不必要地增加了138美元。这在宏伟的方案中可能并不多，但是金钱是金钱。第二年报告的分配总量仅为3,774美元，从3,774美元跳高到7,286美元。

最低分布需要什么？如何计算？

所需的最低分配是您必须在一定年龄从退休帐户中提取的货币金额。法律必须这样做，否则会受到惩罚。该金额是通过将帐户以前的年终公平市场价值除以预期寿命因素来计算的。该因素由美国国税局（IRS）发表。

在哪个年龄开始，最低分布需要开始？

如果您出生于1951年至1959年之间，RMD从73开始。如果您出生于1960年或之后，则它们从75开始。

您如何避免对RMD纳税？

由于许多退休计划都以401（k）和传统的IRA资金资助，因此在撤回资金时会征税。因此，当您开始从这些帐户中获取RMD时，它们将被征税。

底线

我们要求的所有顾问都同意，除了使用QCD外，您几乎无能为力避免缴税。托夫说：“没有最有效的税款采用RMD的方式。每年报告分布表格1040作为应税收入。无论是每月一次，每季度还是每年进行一次，都没有任何区别。”