边际税率系统：定义，其工作原理和比率

美国边际税率是每增加一美元作为收入而支付的额外税款。采用边际税率的税收系统将不同的税率应用于不同水平的收入。随着收入的上升，每个额外的收入支架都会以较高的税率征税。

边际利率的目的是将更大的负担放在最富有的纳税人的肩膀上，同时减轻收入最低的人的负担。

了解边际税率系统

在调整通货膨胀和其他因素后，内部税收服务（IRS）每年都会发布更新的税级时间表。

2024年的边际税收支架和联邦所得税率
边际税率	单身的	已婚分别提交	已婚共同提交	家庭负责人
10％	最高$ 11,600	最高$ 11,600	最高23,200美元	最高$ 16,550
12％	$ 11,600+至$ 47,150	$ 11,600+至$ 47,150	$ 23,200+至$ 94,300	$ 16,550+至$ 63,100
22％	$ 47,150+至$ 100,525	$ 47,150+至$ 100,525	$ 94,300+至$ 201,050	$ 63,100+至$ 100,500
24％	$ 100,525+至$ 191,150	$ 100,525+至$ 191,150	$ 201,050+至$ 383,900	$ 100,500+至$ 191,150
32％	$ 191,150+至$ 243,725	$ 191,150+至$ 243,725	$ 383,900+至$ 487,450	$ 191,950+至$ 243,700
35％	$ 243,725+至$ 609,350	$ 243,725+至$ 365,600	$ 487,450+至$ 731,200	$ 243,700+至$ 609,350
37％	超过$ 609,350	超过$ 365,600	超过$ 731,200	超过$ 609,350

2025年的边际税率和联邦所得税率
边际税率	单身的	已婚分别提交	已婚共同提交	家庭负责人
10％	最高$ 11,925	最高$ 11,600	最高$ 23,850	最高$ 17,000
12％	$ 11,925+至$ 48,475	$ 11,925+至$ 48,475	$ 23,850+至$ 96,950	$ 17,000+至$ 64,850
22％	$ 48,475+至$ 103,350	$ 48,475+至$ 103,350	$ 96,950+至$ 206,700	$ 64,850+至$ 103,350
24％	$ 103,350+至$ 197,300	$ 103,350+至$ 197,300	$ 206,700+至$ 394,600	$ 103,350+至$ 197,300
32％	$ 197,300+至$ 250,525	$ 197,300+至$ 250,525	$ 394,600+至$ 501,050	$ 197,300+至$ 250,500
35％	$ 250,525+至$ 626,350	$ 250,525+至$ 375,800	$ 501,050+至$ 751,600	$ 250,500+至$ 626,350
37％	超过$ 626,350	超过$ 375,800	超过$ 751,600	超过$ 626,350

所得税是根据纳税申请状况和个人应税收入计算的。每个税率适用仅有的在该税率内的收入和迁移到更高级别的个人将永远不会因税后收入而损失钱。 2024年，一个人将支付其收入低于11,600美元的10％，在11,600美元至47,150美元之间的收入中的12％，等等。

这些数字仅代表联邦所得税。州和地方政府可能会通过不同的边际税率征收其所得税。

边际税率的例子

样本边缘税率
应税收入	边际税率
不到$ 20,000	10％
$ 20,000+至$ 40,000	20％
$ 40,000+至$ 60,000	30％
$ 60,000+至$ 100,000	40％
超过$ 100,000	50％

以上是边际税率时间表的简单示例，不代表实际的税收范围。

在此示例中，每年赚取20,000美元的纳税人必须支付其收入的10％，即200美元。获得20,001美元的纳税人将支付$ 200.20：收入的20,000美元的10％，然后支付剩余美元的20％。

同样，一个每年赚取20万美元的人必须支付其首次收入的10％的10％，接下来的20,000美元的20％，依此类推。最后100,000美元的收入为50％；他们每年将支付78,000美元的所得税。他们的有效税率（税收所支付的收入百分比）为34％。

如果纳税人赚更多的钱并转移到更高的收入水平，则边际税率可以大大降低额外收入的收益，因为它将以较高的税率征税。结果，有些人认为边际税率对经济有害，因为他们阻止人们努力工作以赚更多的钱。

许多人错误地认为，边际税率适用于所有收入，而不是在某个括号中的收入。尽管赚更多的钱可能会增加所得税比率，较大的收入将始终提供更多的税后收入，而不是较小的收入。

边际税率策略

尽管边际税收制度很简单，但它并不是所得税计算中的唯一因素。也有许多税收减免可用于减轻个人或家庭的税收负担。

从广义上讲，有两种减少税单的方法：信用和扣除额。一个减税减少受税收的收入量。某些退休捐款，保险费，健康储蓄帐户（HSA），业务费用可能有资格扣除。大多数纳税人还选择标准扣除额，但是在某些情况下，您可以节省更多逐项扣除。

相反，税 信用减少您的最终税单，如果税款低于$ 0，甚至可能会提供退税。一些示例包括赚取的所得税抵免对于某些低收入家庭和儿童税收抵免，为每个孩子提供2,000美元的家庭。

这些税收减免中的每一个都有其自身的条件和要求，值得花时间进行研究，因此您可以节省最大的税收。

底线

边际税是渐进式所得税制度的复杂且经常被误解的特征。随着一个人的收入增加到新的税收范围，该收入的税率更高。但是，边际税率并不是计算个人义务的唯一因素，并且熟练的会计师可以确定许多减少客户税负担的方法。