有效税率：计算方式以及如何工作

什么是有效税率？

一词有效税率是指个人或公司缴税。

个人的有效税率是他们的平均税率赚取收入，例如工资，未获得收入，例如股票股息，被征税。公司的有效税率是对税前利润征税的平均税率，而法定税率是法律规定的法定税率。

如何计算有效税率

个人和公司的有效税率可以计算如下：

对于个人	ETR =总税总收入
对于公司	ETR =税前的总税收÷收入

因此，如果您想计算自己的有效税率，这就是您的工作方式：

• 一个人可以计算其有效税率通过看他们的表格1040并将总税（这是第24行中发现的数字）除以第15行中的应税收入数字，并将结果乘以100。
• 用于公司，有效税率是通过将总税费除以公司收入之前的税款来计算的。

有效税率的工作方式

如上所述，有效税率是纳税实体的平均税率。这包括个人纳税人和公司。有效的税率表示为百分比。

有效的税率通常仅是指联邦所得税，并且不考虑其他任何类型的税款，包括：

• 州和地方所得税
• 营业税
• 财产税
• 个人可能缴纳的其他类型的税款

为了确定其总体有效税率，个人可以加大其总税收负担，并将其除以应税收入。当试图比较两个或多个人的有效税率时，该计算可能是有用的，或者特定个人在高税率与低税状态的情况下可能会缴纳税款，这是许多人考虑重新搬迁的许多人的考虑退休。

有效税率与边际税率

有效的税率比他们的总体纳税责任更准确地表示边际税率，并且通常较低。在考虑边际与有效税率时，请记住，边际税率是指其收入下降的最高税率。

在毕业或渐进税像美国这样的系统，收入的税率不同，随着收入达到某些门槛，收入的税率上升。在同一上部边际税收范围内的两个人或公司可能会以有效的税率截然不同，具体取决于其收入的最高收入。

联邦税级

联邦税务括号被确定并通过法律。这些括号在美国受到监督国税局（IRS）。收入和纳税申请状况的金额决定了各个纳税人跌落的税收范围。

下表突出显示了2024年和2025年纳税年度美国的税收范围。

2024联邦税收支架
	单身的	已婚分别提交	已婚共同提交	户主
10％	$ 0至$ 11,600	$ 0至$ 11,600	$ 0至$ 23,200	$ 0至$ 16,550
12％	$ 11,601至$ 47,150	$ 11,601至$ 47,150	$ 23,201至$ 94,300	$ 16,551至$ 63,100
22％	$ 47,151至$ 100,525	$ 47,151至$ 100,525	$ 94,301至$ 201,050	$ 63,101至$ 100,500
24％	$ 100,526至$ 191,950	$ 100,526至$ 191,950	$ 201,051至$ 383,900	$ 100,501至$ 191,950
32％	$ 191,951至$ 243,725	$ 191,951至$ 243,725	$ 383,901至$ 487,450	$ 191,951至$ 243,700
35％	$ 243,726至$ 609,350	$ 243,726至$ 365,600	$ 487,451至$ 731,200	$ 243,701至$ 609,350
37％	超过$ 609,351	超过$ 365,601	超过$ 731,201	超过$ 609,351

2025联邦税收括号
	单身的	已婚分别提交	已婚共同提交	户主
10％	$ 0至$ 11,925	$ 0至$ 11,925	$ 0至$ 23,850	$ 0至$ 17,00
12％	$ 11,926至$ 48,475	$ 11,926至$ 48,475	$ 23,851至$ 96,950	$ 17,001至$ 64,850
22％	$ 48,476至$ 103,350	$ 48,476至$ 103,350	$ 96,951至$ 206,700	$ 64,851至$ 103,350
24％	$ 103,351至$ 197,300	$ 103,351至$ 197,300	$ 206,701至$ 394,600	$ 103,351至$ 197,300
32％	$ 197,301至$ 250,525	$ 197,301至$ 250,525	$ 394,601至$ 501,050	$ 197,301至$ 250,500
35％	$ 250,526至$ 626,350	$ 250,526至$ 375,800	$ 501,051至$ 751,600	$ 250,501至$ 626,350
37％	超过$ 626,351	超过$ 375,801	超过$ 751,601	超过$ 626,351

有效税率的例子

例如，想象一下，是一个分级税收制度收入以下$ 100,000的税率为10％，收入在100,000美元至300,000美元之间的税率为15％，收入超过300,000美元，税率为25％。现在考虑两个人，他们都达到25％的高税率，尽管一个人的应税收入为500,000美元，而另一个人的应税收入为360,000美元。

这两个人的收入的第一笔$ 100,000或10,000美元都将支付10％。然后，两者都将支付100,000美元至300,000美元之间的收入15％，即30,000美元（占20万美元的15％）。

最后，他们俩也将支付25％的费用收益超过$ 300,000的门槛。对于具有360,000美元应税收入的个人，将达到$ 15,000（60,000美元的25％）。但是对于$ 500,000应税收入的个人来说，税率为50,000美元（$ 200,000的25％）。他们的总税收义务分别为55,000美元和90,000美元。

尽管两个人都可以说他们处于25％的括号中，但收入较高的税率较高的税率为18％（税收90,000美元的收入除以$ 500,000），而对方的有效税率为15.3％（55,000美元除以$ 360,000）。

底线

您的有效税率是您应纳税收入欠税的百分比。这是基于IRS设置和维护的支架。您可以通过将总税除以1040表格的应税收入来轻松弄清您的有效税率。对于公司，通过将总税额除以利息之前的收入来计算有效税率。如果您不确定与税收有关的任何事情，请确保您咨询税务顾问或专业人士，他们可以指导您朝着正确的方向指导您。