传统 IRA、Roth 与 SEP IRA：差异？

传统 IRA、Roth IRA 和 SEP IRA 是三种类型的个人退休账户。在某些方面，它们很相似。然而，它们的工作方式存在一些关键差异，这可能使一种类型比另一种更好，具体取决于您的目标和税务情况。

IRA 的正式定义是美国国税局 (IRS) 的个人退休安排。通常，人们将其称为个人退休账户。 IRA 为投资者提供了一种税收优惠的方式，让他们在工作期间积累投资价值。传统的 IRA 为投资者提供递延税款增长，而 Roth IRA 为投资者提供免税增长和在缴纳资金税后提取。 SEP IRA 是企业主和个体经营者的退休选择。

传统 IRA

一个允许您将税前收入用于您选择的投资。然后你的钱就会增加递延税款，直到你。许多工人在退休或更换雇主时也会将 401(k) 或其他公司退休计划中的资金转入传统 IRA。

扣除额

如果您的收入低于一定限额，并且您（和您的配偶）满足其他条件，您可以对传统 IRA 的缴款进行税收减免。如果您有工作场所退休计划，如果不取消，您的扣除额可能会受到限制。这意味着您将减少您可以贡献的金额的应税收入。

提款

当您从帐户中提取资金时（通常是在退休时），将按以下方式征税：（当您可能处于较低的税级时）。请记住，您可以随时提取资金，但在 59.5 岁之前这样做将面临经济处罚。

限制

传统 IRA 中的资金无法永远递延税款增长。 2019 年 12 月的《让每个社区都做好退休增强法案》（SECURE 法案）提高了您必须开始参加国税局 (IRS) 退休金的最高年龄每年增加到 72（从 70 1/2）。

2022 年 12 月的 SECURE 2.0 进一步提高了年龄。现在，如果您出生于 1951 年至 1959 年之间，则必须在 73 岁时开始领取 RMD。如果您出生于 1960 年或之后，则必须从 75 岁开始领取。您必须领取的金额是根据基于您的年度账户余额和 IRS 确定的预期寿命因素的公式确定的。

2024 年和 2025 年，传统 IRA 缴款上限为每年 7,000 美元，可选择额外缴纳 1,000 美元如果您年满 50 岁，则总计 8,000 美元。

如果您没有工作场所资助的退休计划，或者认为您退休后的税级会比现在低，那么传统的 IRA 可能是一个不错的储蓄选择。

罗斯个人退休账户

这于 1997 年推出。

但是，捐款不可免税。通过罗斯个人退休账户（Roth IRA），投资者可以在后端获得税收减免。他们对从账户中提取的资金不缴税。

因此，对于那些希望退休后的税级比工作时更高的工薪阶层来说，罗斯 IRA 是一个有吸引力的选择。

另一个积极的特点是，与传统的 IRA 不同，Roths 在您的一生中不受最低分配要求的限制。因此，如果您不需要 Roth IRA 中的钱来支付生活费用，它可以在时机成熟时转移给您的继承人。

罗斯 IRA 有自己的。如果您的收入超过一定水平，您将无法做出贡献。

已婚夫妇共同申报

2024 年捐款：

• 如果您的收入低于 230,000 美元，您可以捐款至允许的限额。
• 如果您的收入为 230,000 美元但低于 240,000 美元，您的允许供款将会减少。
• 如果您的收入达到或超过 240,000 美元，您不得向 Roth IRA 存入资金。

2025 年捐款：

• 如果您的收入低于 236,000 美元，您可以捐款至允许的限额。
• 如果您的收入为 236,000 美元但低于 246,000 美元，您允许的供款将会减少。
• 如果您的收入达到或超过 246,000 美元，您不得向 Roth IRA 存入资金。

对于单身申报者和户主

2024 年捐款：

• 如果您的收入低于 146,000 美元，您可以捐款至允许的限额。
• 如果您的收入为 146,000 美元但低于 161,000 美元，您允许的供款将会减少。
• 如果您的收入达到或超过 161,000 美元，您可能无法向 Roth IRA 供款。

2025 年捐款：

• 如果您的收入低于 150,000 美元，您可以捐款至允许的限额。
• 如果您的收入为 150,000 美元但低于 165,000 美元，您允许的供款将会减少。
• 如果您的收入达到或超过 165,000 美元，您不得向 Roth IRA 存入资金。

减少捐款

为了确定必须减少多少缴款（如果您的年收入超过前面提到的阈值），国税局提供了这个公式，详细信息请参见，可从 IRS 网站获取：

1. 确定你的。
2. 从您的 MAGI 中减去以下内容：
3. 如果提交联合申报表或作为合格的鳏夫（鳏夫），则为 230,000 美元（2024 年）或 236,000 美元（2025 年），或
4. 如果已婚单独申报，并且您在一年中的任何时间与您的配偶住在一起，则为 0 美元，或者
5. 所有其他个人为 146,000 美元（2024 年）或 150,000 美元（2025 年）
6. 将结果除以 15,000 美元（如果您提交联合申报表、是符合资格的鳏夫（鳏夫）或已婚且单独提交申报表且您在一年中的任何时间与配偶同住，则使用 10,000 美元）。
7. 将此结果乘以最高供款限额（2024 年和 2025 年，如果您的年龄为 50 美元或以上，则为 7,000 美元或 8,000 美元）。
8. 从最大贡献限额中减去结果。这是您减少的供款限额。

例如，如果您是，超过 50（限额为 8,000 美元），并且 MAGI 为 235,000 美元，您的减少计算将如下所示（2024 年）：

• 235,000 美元 - 230,000 美元 = 5,000 美元
• 5,000 美元/10,000 美元 = 0.5
• 0.5 x 8,000 美元 = 4,000 美元
• $8,000 - $4,000 = $4,000

因此，根据这些标准，您的捐款限额为 4,000 美元。

例如，如果您是到 2025 年，超过 50（限额为 8,000 美元）且 MAGI 为 240,000 美元，您的减少计算将如下所示：

• 240,000 美元 - 236,000 美元 = 4,000 美元
• 4,000 美元/10,000 美元 = 0.4
• 0.4 x 8,000 美元 = 3,200 美元
• $8,000 - $3,200 = $4,800

因此，根据这些标准，您的供款限额为 4,800 美元。

SEP IRA

一个IRA 是企业主可以开设的一种个人退休帐户。这为自己及其员工（如果有）提供基本退休计划，而无需承担 401(k) 或类似计划的成本和复杂性。此外，雇主可以对其​​缴款进行税收减免，就像传统的个人退休账户一样。

如果您有自营职业收入为其提供资金，SEP IRA 的一个优势是比传统的或罗斯个人退休账户（Roth IRA）。您最多可以在 2024 年贡献薪酬的 25% 或 69,000 美元，以较低者为准。2025 年，您最多可以捐款 70,000 美元。

与传统 IRA 一样，从 SEP IRA 中提取退休后，适用最低分配规则。

爱尔兰共和军的差异

下表概述了三个退休账户之间的主要区别。

	传统爱尔兰共和军	罗斯爱尔兰共和军	爱尔兰共和军
减税	关于税前收入	撤回时	关于税前收入
递延税增长	是的	不，供款、增长和提款的预缴税款是免税的	是的
需要 RMD	是的	不	是的
每年供款额	$7,000（2024 年和 2025 年）另加 $1,000（如果年龄在 50 岁或以上）	$7,000（2024 年和 2025 年）另加 $1,000（如果年龄在 50 岁或以上）	薪酬的 25% 或 69,000 美元（2024 年）、70,000 美元（2025 年）中的较小者
税收	提款作为普通收入征税	缴款前按普通收入征税	提款作为普通收入征税
扣除资格	如果没有工作场所退休计划，则全额允许；否则，减少	如果年收入低于一定阈值，则全额允许；否则减少	全额允许直至捐款限额
使用者	有应税报酬的个人	有应税报酬的个人	自营职业并有应税补偿的企业主

底线

这些类型的 IRA 中的每一种都适合不同的情况。花点时间确定您符合哪些条件以及最能满足您的需求。无论您选择哪一种，最好尽早开始储蓄，利用复利的优势，确保您过上舒适的退休生活。