优先股股息如何征税？

尽管优先股股息像债券上的利息一样固定，它们是征税对不同。许多首选股息有资格并以低于正常收入的税率征税。应税收入最高的投资者将支付20％合格的股息。具有普通征税收入的人将对合格的股息支付15％或不缴税。

每个首选股票问题都有一个招股说明书，详细介绍了结构，帮助投资者确定其股息的应税性质。通常认为，首先股票支付的所有股息都属于普通股息类别；然而，表格1099-div解释股息的任何部分是否来自其他类别，例如资本回报。

优先股

虽然从技术上将其归类为股权，但优先股具有特征债券，包括陈述按价值和固定现金付款金额。优先股东在啄食顺序中高于普通股东用于股息分配和公司清算活动；但是，他们没有投票权像普通股东一样。

与债务不同，如果发行公司的现金短缺，董事会可以选择从普通股和首选股东扣除股息。许多优先股以累积性发行，这意味着如果保留股息，则在稍后的现金可用日期，它们仍将归功于优先股东。例如，在2006年的财务斗争期间，福特汽车公司不得不暂停股息。一旦公司稳定，累积的优先股东就会在此期间支付。

唐纳德·古尔德（Donald P. Gould）
古尔德资产管理，加利福尼亚州克莱蒙特。

大多数优先股的股息被视为合格的股息，这意味着它们的征税是长期资本利得的更有利的税率。但是，一些优先的股票股息没有资格。例如，银行发行的信托优先股的股息，该股票以适用于普通收入的较高利率征税。普通收入的最高联邦利率为37％。您的经纪公司可以告诉您特定优先股是否产生合格的股息。

一种容易，更液体和更好的多元化方式来持有优先股的方法是通过共同基金（包括ETF）。如果基金收到的股息是合格的，则支付给您的股息的一部分也将作为合格。