什么是合格的股息，如何征税？

什么是合格的股息？

普通股息是上市公司向其普通股所有者支付的付款。合格的股利是向国税局（IRS）报告的普通股息，该股息以资本利得税率征税。收入超过$ 44,625的个人或已婚夫妇共同申请，他们赚取$ 89,250的薪水至少缴纳2023纳税年度的资本利得税15％。

了解合格的股息

如果股东持有股票超过60天的121天期间，该股息在60天之前，将股息视为资格。ex-dividendend日期。外界日期是股息记录日期之前的一个市场日。记录日期是股东必须在公司账簿上获得股息的时候。

例如，XYZ股票在11月20日宣布股息付款，并在一个月后创建了记录日期，并在12月19日之前出售日期。资本利得税股息的利率。那些在12月19日之前购买XYZ股票并获得股息但没有在要求的61天内持有的人，将股息称为普通收入在当年的纳税申报表中。

资本利得税率

资本收益征税为0％，15％或20％，具体取决于纳税人的收入。出售收藏品或合格的小企业股票中的资本收益可能高达28％。销售第1250条房地产的未收到的收益最高可达25％。大多数投资者支付零或15％，只有最高收入的人支付20％的利率。

IRS表格1099-Div，Box 1a，普通股息显示所有纳税人股息。合格的股息在表格上列出1099-Div并且是符合被视为合格股息的标准的框1A的普通股息部分。合格的股息必须由美国公司或合格的外国公司支付，所需的股息持有期已经满足了。

合格的股息与普通股息

合格和普通股息不同的税收影响这会影响回报。如果应纳税收入小于$ 47,025，则税率为0％，而联合申报人在2024纳税年度。

赚取超过47,025美元的单人或94050美元的申报人的合格股息税率为15％。对于一个人的收入超过518,900美元或已婚夫妇$ 583,750的人，资本利得税率为20％。

投资收益或收入额外还有3.8％的净投资所得税税（NIIT）。为了确定此税，美国国税局使用的最低数字净投资收入（NII）或过量的修改后的调整后总收入（MAGI）单一文件申请人超过200,000美元，已婚文件共同提交的$ 250,000，已婚文件分别超过$ 125,000。

这对投资者意味着什么

来自美国公司的大多数定期股息被认为是合格的，但是外国公司，房地产投资信托（REITS），硕士有限合伙企业（MLP）或免税公司都有考虑。外国公司有资格获得特殊税收待遇，如果公司在美国成立，该公司有资格获得A综合收入 税收条约与美国或股票在美国的既定证券市场上都可以交易，如果被视为外国公司，则无资格被动外国投资公司。

一些股息自动被免于将其视为合格的股息。这些包括由房地产投资信托（REITS），，，，硕士有限伙伴关系（MLP），，，，员工股票期权，那些免税公司。从中付出的股息货币市场帐户，例如储蓄银行，信用合作社或其他金融机构中的存款，不符合资格，应报告为利息收入。

特殊的一次性股息也不合格，合格的股息必须来自与不相关的股票对冲，例如用于短销售，投票和通话选项的产品。这些投资和分销受到普通的约束所得税速度。

为什么合格的股息比普通股息更有利？

底线

对于大多数个人投资者，合格的股息提供了减税的机会。大多数美国公司的股息是合格的股息。投资者唯一关注的问题应该是通过在脱离日期之前购买股票并将其持有超过60天的股份来获得较低的资本利得税率。