小型企业401（k）S：如何利用多个雇主DOL规则

如果您拥有或受到小型企业的雇用，并且是美国约3800万人之一，无法使用退休计划 - 您可能对此感兴趣美国劳工部（DOL）规则该生效于2019年9月30日生效。

该规则阐明了中小型公司以及个人“工作所有者”如何参与定义限制退休帐户，例如401（k）通过加入所谓的协会退休计划（ARP）。

协会退休计划（ARP）解释了

ARP是多个雇主计划（MEP）的新形式，这是一项涉及两个或更多无关雇主的退休储蓄计划。在创建ARP之前，MEPS将成员限制在具有某些联系的雇主身上，例如行业贸易集团的共同所有人或会员资格。从这个意义上讲，MEP被认为是“封闭的”。

DOL多重雇主规则使小雇主更容易通过扩大规则将规则纳入在同一地理区域（城市，县，地区或州）或同一地理区域的不同行业的公司中，即使在同一地理区域中，也可以在不同行业中提供退休计划。

DOL通过解释以前不清楚的准则来创建规则员工退休收入安全法（ERISA）1974年。重要的是要了解，即使有了新的解释，ARP仍然不是完全“开放”的MEP，雇主唯一共同的共同点就是参与该计划。

分解多个雇主规则

根据DOL规则，可以由“真正的”小组或雇主协会提供ARP，例如商会，或由专业雇主组织（PEO）。 PEO是人力资源公司，负责为会员企业承担某些就业责任。

目前不允许银行，保险公司，经纪交易商，记录守护者和提供退休计划产品的公司参加。

真正的成员公司的善意团体或PEO是所有成员公司雇员的单一雇主，以赞助和管理ARP。允许的唯一类型的退休计划是定义的限制计划，例如401（k）。除了成员公司的员工和所有者外，合格的自雇工作所有者也可以加入ARP。

善意团体或协会

要成为真正的团体或协会的资格，组织必须为成员公司或工作所有者的利益行事，并同意建立福利计划。它必须控制修订过程和计划终止，并代表成员执行其他职能。它还必须与401（k）计划或其他福利无关的经济或其他联系。

换句话说，它必须是一个真正的业务组织，该组织与与福利无关的会员企业共享共同利益。

DOL进一步要求组织的雇主在形式和实质上行使对福利计划的控制。善意组织的例子包括当地商会或其他地方，州或国家专业组织或贸易小组。

专业雇主组织（PEO）

PEO行为“为了”客户公司提供各种金融和人力资源服务对于包括联邦税款的客户公司，国税局（IRS）报告，工资职能，就业责任等等。许多PEO已经提供了MEP。 DOL规则本质上提供了安全港让“真正的” PEO继续或开始承担前进的责任。

要被视为“善意”，PEO必须满足四个要求：它代表其客户执行实质性的就业职能，对MEP或ARP拥有实质性的控制权，请确保每个客户公司至少有一个参与计划的员工，并仅向这些客户及其员工提供计划。

合格的自雇工作所有者

如果您是一个自雇人士的所有者，则该规则允许您加入由真正的组织或组织（例如当地商会）建立和维护的ARP，但没有PEO维护的ARP。要被认为是合格的，您必须平均每周至少20个小时或每月80小时在业务上工作，或在一定水平上赚取收入。

在收入收入的情况下，要求您赚取足够的收入来支付ARP提供的协会健康计划（AHP）的费用。值得注意的是，您不必参加AHP，如果您决定使用赚取的收入而不是用作指标的时间，就可以赚到足够的钱来支付承保费用。

你现在可以做什么

如果您是雇主或自雇的“工作所有者”，则考虑您属于的潜在现有组织，因为提供ARP的目的可能是真正的组织或协会。列表的顶部应为地方或州商会。贸易和行业团体可能会形成其他机会。请记住，本地组织可以在任何行业中包括公司或企业。国家团体必须与您的特定行业有关。

作为小型企业主（自雇工人所有者不符合资格），您可能需要考虑雇用满足您业务需求的PEO，并提供ARP作为包装的一部分。要了解有关PEO的更多信息，请查看全国专业雇主组织协会（NAPEO）选择PEO的指南。

底线

尽管有优势，但考虑加入ARP时仍有谨慎的理由。此外，您可能会发现使用新技术和软件的非反对替代方案，这些替代方案可能会使自己的退休计划更便宜。

综上所述，DOL规则使小型企业有可能以潜在的较低成本访问竞争优惠的福利套餐，并且没有通常带有此类企业的文书工作。至少值得探索ARP，看看这对您和您的公司是否有意义。