延迟年金：含义，类型，示例

什么是延迟年金？

延迟年金是未立即支付第一笔付款的年金，例如立即年金。延迟年金，通常被称为递延年金，是一种生命年金，可以保证向YENUTANT的可靠现金支付直到死亡。年金死亡后，现金福利可以根据买方选择的期权转移给受益人或遗产。

延迟的年金与大多数年金的支付方式以及如何以及何时提款的方式不同。延迟年金可以通过每月捐款或一次性付款来资助。无论哪种方式，戒断都不会在资金后直接发生，就像立即的年金一样。在某些情况下，可以将年金延迟用作停车货​​币的一种方法，以造福年金的税收待遇。

延迟年金的工作方式

延迟的年金在积累阶段（也称为递延阶段）增长，并在分布阶段支付益处。一些延迟或递延的年金允许在累积阶段增加一笔溢价付款（a单性递延年金）。在灵活的高级递延年金中，年金买家在首次溢价付款后可能会在累积阶段进行额外付款。

延迟的年金买方不必将年金中的钱变成一系列收入支付。可以根据需要撤回金钱，以一次性付款或转移到另一个帐户或年金中。当使用延迟年金时，年金买方保留对钱的控制权，而不是通过在分销中撤回或年金化阶段。

延迟年金的类型

根据买家的需求，延迟年金可能会以多种类型的形式出现。

• 一个固定延迟年金（通常称为固定递延年金）的功能与存款证书相似，只是将利息税推迟到提款。通常，年金作者将指定年金将支付的保证利率。
• 一个可变的延迟年金（通常称为可变递延年金）类似于购买共同基金，因为回报将取决于一组子帐户的表现。这样的年金既风险又更昂贵。
• 一个长寿年金工作就像正常的生活年金一样，但往往比典型的退休年龄要晚得多。该产品的作用像寿命保险一样，直到退休人员的其他资产被花费下来，付款可能不会开始。

特殊考虑

尽管延迟年金允许年金所有者去世后将现金支付转移到受益人，但新规定于2020年生效，以换取退休帐户。

随着设置每个社区以进行退休增强（安全）法案由美国国会在2019年，延长规定，该规定允许非配饰受益人仅接受所需的最低分布从继承的IRA中被淘汰。根据新的裁决，继承IRA帐户的非配偶受益人必须在所有者去世后的10年内撤回100％的资金。在裁决下，在所有者去世后的10年内，还需要将拥有年金的退休帐户兑现。

好消息是，如果您在雇主赞助的退休计划中拥有年金，例如401（k），那么新的裁决使您可以将401（k）年金转移到新雇主的计划中，如果您更换工作。但是，新法律通过降低帐户持有人起诉他们的能力，以消除保险公司和年金提供商的一些法律风险，如果他们无法兑现年金付款。

延迟年金的示例

如果史蒂夫（Steve）要通过高级付款来资助年金，并从今年年底开始获得五年的年度付款，为1,000美元，那么这笔款项将被视为普通的年金。

另一方面，如果将五项付款推迟了10年，则该工具被归类为延迟年金。为了确定净现值在延迟年金中，付款必须折扣至零年份（现在）。换句话说，年金的现值是指为一系列未来年金付款提供资金所需的金额。