表格1099-r：它使用的方法以及谁应该提交

表格1099-R：养老金，年金，退休或利润共享计划的分配是内部税收服务（IRS）税表，用于报告来自年金，利润共享计划的退休帐户的分配，个人退休帐户（IRA），退休金和保险合同。此表格跟踪退休计划中的收入，并确保出于税收目的正确报告。

关键要点

表格1099-R用于报告年金，利润共享计划，退休计划，IRA，保险合同或退休金的分配。
任何收到10美元以上分配的人都应收到1099-R表格。
该表格由计划发行人提供。
表格1099-R还用于记录可能支付给受益人遗产的死亡或残疾福利。
帐户翻车和贷款也可以在表格1099-R上记录。

谁可以提交表格1099-R？

根据国税局的说法，管理以下任何帐户的实体需要填写每种分配超过$ 10的1099-R表格：

利润共享或退休计划
IRA（传统或罗斯）
年金，退休金，保险合同或幸存者收入福利计划
人寿保险合同下的永久性和全部残疾支付
慈善礼物年金

此外，滚下从一个退休帐户转移到另一个退休帐户也将记录在表格1099-R上。框7中使用分布代码G或H记录直接滚动。

一些计划允许个人在退休帐户中的储蓄中借款，只要他们偿还贷款随着时间的流逝而感兴趣。这些贷款未在表格1099-R上记录，因为它们不被视为分布。

但是，如果借款人未能定期付款，则错过的付款将被视为早期分布并在表格1099-r上报告了分配法规L。这些分配被视为应纳税收入，可能会征收提早撤回罚款。

像大多数1099年代一样，必须在纳税年度后一年的1月31日之前将1099-R表格发送给接收者。任何收到1099-R的人都必须包括其所得税申报表中显示的金额并支付适用的税款。

如果您收到1099-R，请记住，并非所有退休或税收帐户有税。一个例子是直接滚动来自401（k）计划到IRA。如果您不确定分配是否应纳税，那么咨询税务专家可能是个好主意。

重要的

一个误差1099-R表格的个人应立即与计划联系保管人纠正情况并避免提交错误的纳税申报表。

如何提交表格1099-R

该表格由计划发行人提供，后者必须将副本授予IRS，分销的接收者以及接收者的州，城市或地方税务部门。与其他IRS表格一样，1099-R表格还应包括付款人的姓名，地址，电话号码和纳税人身份证号（TIN）。它还应该有收件人的姓名，地址和纳税人身份证号码，对于大多数个人纳税人而言社会保险号（SSN）。

表格上包括的其他一些项目是纳税年度支付的总分配，应税分配金额，联邦所得税扣留源，对投资或已支付的保险费的任何捐款以及代表对计划持有人进行的分配类型的代码。

1099-R形式使用各种编号和字母代码来指示分布的类型。它们输入表格的框7中。说明中包含一个代码表。

如上所述，表格1099-R用于记录和报告分布从退休帐户。除了收件人的识别信息（包括其名称，出生日期和其他个人数据）外，它还包括有关要分配的货币性质的信息。

这表示有关所有者对帐户捐款的信息，其中持有的任何证券的未实现价值，资本收益，以及分配应缴纳的任何税款。然后，当帐户的所有者提交年税时，该信息将使用该信息。

其他相关形式

表格1099-R是许多不同类型的1099形式之一，共同称为信息返回表格。美国国税局使用信息回报来防止纳税人报告不足他们的收入。每种类型的信息返回旨在捕获不同的付款或交易。尽管大约有20种类型的信息申报表，但大多数纳税人只会收到其中的少数信息。这是最常见的1099形式。

表格1099-Int：利息收入

表格1099-Int所有金融机构在年底向投资者发行。它包括所有类型的利息收入和相关费用的细分。所有利息的金融机构和付款人都必须向他们在这一年中至少支付10美元利息的任何一方发行1099-INT。

表格1099-div：股息和分配

表格1099-div由银行和其他金融机构发送给在日历年内从任何类型的投资中获得股息和分配的投资者。投资者可以收到多个1099欧元。每个1099 div表格应在纳税人的纳税申请上报告。

表格1099-MISC：其他收入

独立承包商，自由职业者，独资所有人和自雇人士都会收到表格1099-misc来自每个在日历年内支付600美元或以上的客户。此表格还用于报告其他薪酬，例如租金，奖品，奖励，医疗保健付款以及向律师付款。

表格1099-K：支付卡和第三方网络交易

表格1099-k报告所有可报告付款交易的总额。如果纳税人收到可报告付款交易的付款，则从付款结算实体收到1099-K表格。可报告的付款交易是支付卡交易或第三方网络交易，例如Venmo，Zelle和PayPal。

可报告的交易包括由支付卡交易产生的交易，例如借记，信用卡和预付费卡。通过第三方支付网络解决的交易也有资格。下表列出了最低报告阈值。

表格1099-K的最低报告阈值
返回	总付款	交易
2024	$ 5,000	任何数字
2025	$ 2,500	任何数字
2026	$ 600	任何数字

来源： 了解您的表格1099-K（IRS）

换句话说，纳税人应从所有付款解决实体中收到1099-K，该实体可以代表纳税人和任何处理第三方网络交易的2500美元以上的PSE处理借记卡，信用卡或预付信用卡付款，从2025年到2026年，并不是2026年的付款。

表格1099-B：经纪人和易货交易交易的收益

表格1099-b经纪人和易货交易所使用，以记录客户在纳税年度的收益和损失。个别纳税人将从其经纪人或易货交易所获得此表格（已经填写）。

表格1099-G：某些政府付款

纳税人收到表格1099-g如果他们获得失业赔偿金，州或地方所得税退款或政府或政府机构的某些其他付款。如果您收到此表格，则可能需要报告有关所得税申报表的一些信息。

如何获得我1099-R表格的副本？

国税局要求计划经理在分配10美元或以上后的一年之前在1月31日之前填写1099-R。如果您丢失或没有收到表格1099-R，则可以通过联系管理您的计划或退休帐户的公司来要求替换。

如何在表格1041上报告1099-R的表格？

表格1041用于报告遗产或信托的所得税。如果将死亡福利或退休分配支付给信托或财产，该收入记录在第8行：其他收入。此外，应将表格1099-R的副本附加到所应用的1041上。

表格1099-R的分配代码是什么？

分销代码记录了退休资金分配的帐户类型和分配的性质。例如，Roth帐户分布记录为代码B，而早期分布罗斯艾拉根据代码J记录。这些代码还用于指示收件人是否有任何特殊情况，例如代码3（残疾）或代码4（死亡）。代码的完整列表列出了表格1099-R的指令的表1。

底线

表格1099-R对于跟踪应税退休分配至关重要，并确保国税局收到适当的税收信息。收件人应密切关注分销代码和列出的金额，因为它们会影响您纳税申报表。如有疑问，请咨询税务专家以确保准确的报告。