减少工资的贡献：含义，限制，常见问题解答

什么是减薪捐款？

减少工资捐款是对退休储蓄计划的贡献，该计划通常代表员工薪酬的百分比。有了一些计划，减少工资捐款（也称为选修延期捐款）也可能采用特定的美元金额的形状，这有助于雇主赞助的退休储蓄计划，例如401（k），403（b）或简单的IRA。

通常，储蓄者或雇员的辩护者为其捐款缴税，直到他们服用分布或退休时提取。结果，被保存的资金在税收方式。

了解减薪捐款

减少工资捐款使员工可以自动从薪水中自动扣除，并为雇主赞助的退休帐户做出贡献。传统上，减少工资捐款是税前的，这意味着捐款金额减少了个人在捐款之年的应税收入。

在某些情况下，可以用税后美元捐款，例如罗斯401（k），这不会预先提供税收减免，但退休后的提款或分配是免税的。

雇主将报告捐款金额使用IRS形式W-2每年年底。员工将在填写1040表格时使用此信息向IRS报告他们对IRS的贡献。

减薪贡献限制

这国税局（IRS）对可以为退休计划捐款的年度限制。 2024年的401（k），403（b）和罗斯401（k）的年度员工贡献限额为每年23,000美元。这是从2023年的22,500美元上升。两年中允许的追赶贡献限额为7,500美元。

员工可能会贡献简单的IRA的最高金额是2024年的16,000美元（从2023年的15,500美元上涨），两年以上50岁以上的人的追赶捐款限额为3,500美元。

美国国税局还提供了基于捐款的计划，称为减少工资简化员工退休金计划（SARSESP）。通常，员工少于25名的小公司提供这些计划。这些计划使他们能够通过降低工资向其个人退休帐户（IRA）做出税前捐款。员工每年的收入不超过25％，即2024年的23,000美元（高于2023年的22,500美元）。

减少工资贡献：税后

必须在员工的纳税申报表中宣布减少税后捐款为收入。如果计划允许税后捐款，则不包括收入。因此，雇员不能在缴纳纳税年度中扣除纳税申报表。