什么是罗斯401（k）？

罗斯401（k）是雇主赞助的退休储蓄帐户，该帐户是使用税后资金资助的。这意味着立即以每项薪水扣除并存入帐户中扣除的收入来支付所得税。只要满足某些条件（即，您必须年满59½岁，并且必须拥有至少五年的帐户）。免税退休后。

这种类型的计划与传统的计划不同401（k）计划，由税前资金资助。在这种情况下，薪资扣除额来自雇员的总收入，并在从帐户中撤回款项时税收。

投资者在储蓄退休方面有很多选择。将钱放在一边的最常见方法之一是通过雇主赞助的计划401（k）。参与是自愿的，那些参加的人同意自动工资扣除被转移到一个特殊的退休帐户中。甚至有些雇主匹配员工的贡献最多一定数量。

有401（k）s的几种品种。罗斯401（k）选项于2006年初获得，而传统的401（k）自1978年以来就已经存在。税收优惠退休计划鼓励员工为退休节省。

他们的税收优势不同：

• 传统的401（k）减少了员工当年的总收入，除了即时税收减免外退休储蓄车辆。员工将欠正常所得税在退休期间每次撤军。
• 罗斯401（k）要求立即缴纳所得税，因此员工的真实净利通过指定储蓄的金额减少。但是，多年来的捐款或赚取的利润，将不缴纳进一步的税收。

罗斯401（k）贡献限制

罗斯401（k）受个人年龄的贡献限制。这些限制每年调整通货膨胀并由国税局（IRS）。

个人的贡献限额为2025年的$ 23,500。50岁及以上的个人可以贡献7,500美元追赶贡献。 2024年，捐款限额为23,000美元，最终捐款为7,500美元。与其他计划不同，没有参与的收入限制。

罗斯401（k）贡献限制
年	小于50岁	50岁及以上
2024	$ 23,000	$ 30,500
2025	$ 23,500	$ 31,000

请注意，您的贡献不能超过当年的应税收入。

罗斯401（k）提款规则

只要提款是一个合格的分布，这意味着必须满足某些标准。这意味着：

• 罗斯401（k）帐户必须至少持有五年。
• 由于残疾，帐户所有者死亡或帐户持有人至少达到59½岁时，必须发生提款。

美国国税局已更新了规则所需的最低分布（RMD）2024年：

“ [F]或2024年以及后来的几年，不再需要RMD指定的罗斯帐户。您仍然必须从2023年指定的罗斯帐户中获取RMD，包括需要开始日期2024年4月1日。”

请记住，个人可以撤回比RMD更多。但是，如果您错过了RMD，或者您的提款小于日历年中概述的罚款。以前有50％的丢失撤回价值的50％，现在罚款是错过提款价值的25％。如果您在施加罚款的日期之前解决错误，则可以将罚款的金额减少到10％（称为校正窗口）。

罗斯401（k）s的优点和缺点

罗斯401（k）可能对目前处于低税率的员工的福利最大，他们希望退休后进入更高的员工。对罗斯401（k）的捐款在下部征税税率。分配在退休方面是免税的，使其成为最大的单一优势。不管这些年来该帐户的增长多少，在帐户持有人退休后，这笔钱仍然免于所得税。

缺点是更直接的财务痛苦。由于对传统401（k）的贡献没有立即征税（但有效地减少了您的总收入的数量），因此对您的带薪薪水的影响减少了，并且您的当年税收减免是最大的。但是与罗斯401（k）没有这样的交易。这意味着您不愿意（并征税）您制作的那一年存入的存款。

罗斯401（k）S与其他退休帐户

罗斯401（k）是雇主赞助的计划，可帮助人们准备退休。但这不是投资者可用的唯一选择。

401（k）计划

就像它的罗斯同等用品一样传统401（k）是雇主赞助的计划。这意味着您不能自己设置一个。通过自动扣除额将钱从您的薪水中取出，并转移到一个特殊帐户中。然后，这笔钱投资了一系列共同基金您选择的。

美国国税局（IRS）设定了您每年可以为该计划贡献多少的限制。该数字每年调整以进行通货膨胀。

• 50岁以下的员工在2025年不能贡献超过23,500美元。2024年，这是23,000美元。
• 这些50岁及以上的人可以在2024年和2025年做出7,500美元的追赶捐款。
• 那些60、61、62和63岁的人可以在2025年做出11,250美元的追赶捐款。

只要雇主的总捐款不超过雇员的年薪，雇主也可以为员工的计划做出贡献。雇主和雇员捐款的限额在2025年上限为70,000美元，或77,500美元，包括追赶捐款。对于2024年，这些限额分别为69,000美元和76,500美元。

这个计划是定义的贡献计划，这意味着您的贡献决定了帐户余额以及您的帐户的性能。使用税前的美元，减少您支付的所得税。退休期间进行的提款缴纳所得税。

个人退休帐户（IRA）

如果您没有选择投资雇主赞助的计划，则可能需要考虑个人退休帐户（IRA）。任何人都可以通过金融机构或投资公司建立此类帐户，这意味着任何赚取收入的人都有权获得一个。

您可以在IRA下投资各种投资，包括股票，，，，债券，，，，交易贸易资金（ETF），共同基金，以及房地产投资信托（REITS）。就像401（k）一样，有几种类型的IRA选项可用：

• 传统的IRA：对传统IRA的捐款是可免税的，从而减少了应税收入。退休期间的提款以您的正常所得税税率征税。对于2025年，如果您不到50岁，您只能捐款7,000美元。2024年，最高可达7,000美元。如果您在2024年和2025年都年满50岁以上，则可以额外做出$ 1,000的追赶捐款。
  
• 罗斯艾拉：对Roth IRA的捐款是使用税后美元进行的。这意味着您不能使用它们来减少应税收入。限制与传统IRA相同。您在退休期间进行的任何提款都是免税的。罗斯·伊拉斯（Roth Iras）不需要您进行最低分布或根本进行。如果您选择这样做，则可以将钱留在您的帐户中。您将被10％击中提早提取如果您在59½岁之前拿出钱，请罚款。

您也可以选择一个简化员工退休金（SEP）IRA或a为员工（简单）IRA的储蓄激励匹配计划如果您是自雇或为小型企业工作。

403（b）计划

这些计划就像401（k）一样，但由雇主赞助在学校和其他工作的个人免税组织。这包括教师，教授，神职人员，政府雇员和图书馆员。

403（b）S随身携带定期扣除扣除额，并可能由雇主提供额外的捐款。

这些计划具有与401（k）计划相同的贡献限制。您可以在2025年最多捐款23,500美元，而2024年的$ 23,000。50岁及以上的人可以在2024年和2025年提供7,500美元的额外捐款。如果您年龄在60、61、61、62或63岁之间，则可以捐款，而不是$ 11,250，而不是7,500美元。

底线

罗斯401（k）计划允许公司的员工开始投资退休。传统的401（k）和罗斯版本都可以提供雇主比赛。但是，两者之间存在很大的差异：而传统的401（k）是使用税后美元资助的，转化为税收分解，而Roth则使用税后美元资金，这意味着当您服用时没有所得税分布在退休期间。