了解合格的与未合格的Roth IRA分布

谈到罗斯艾拉提取，时机就是一切。您可以随时撤回您的Roth IRA捐款，不应缴纳税款或罚款。当您年满59½（和您的罗斯至少有五年）时，您对捐款和收入的提款将算作合格的分布，释放他们的税收和罚款。

但是，如果您提取不算合格发行的收益，可能会产生后果。您将欠税款，并提早提取任何未合格的资金。

合格的Roth IRA发行

从您的Roth IRA进行合格的分配使您可以避免税收和10％的提早提款罚款。要算作合格，罗斯IRA的收入分配必须满足这两个要求：

1. 它在您开放并资助第一个Roth IRA（即使您从其他Roth IRA帐户中退出）至少发生了五年。
2. 您在以下一种情况下进行分配：

• 您至少59½岁
• 你有残疾
• 死后向受益人或遗产付款
• 最高$ 10,000的财务购买，建造或重建首次购房者的房屋
• 撤回最多5,000美元以支持新孩子的诞生或收养

即使您过去拥有房屋，您也可以成为首次购房者。根据国税局（IRS），如果“您在收购分销用来购买，建造或重建的房屋之日起的两年期间您对主要房屋没有目前的兴趣，那么您是首次购房者。如果您已婚，则您的配偶也必须满足这一无所不能的要求。”

您还可以使用Roth IRA的钱来帮助符合首次购房者定义的孩子，孙子或父母。无论是谁使用的金额，您都可以在首次购房者例外提取终身最多10,000美元。

不合格的Roth IRA分布

不符合上述标准的提款通常被归类为无合格的Roth IRA分布。不合格的分配应缴税，再加上10％的罚款。你可能能够避免罚款10％如果这些例外之一适用：

• 分布是一系列的一部分基本平等的周期性付款（SEPP）。
• 您的医疗费用无需超过10％的医疗费用调整后的总收​​入（AGI）。
• 失业后，您正在支付医疗保险费。
• 分配不超过您合格的高等教育费用（对于您或有资格的家庭成员）。

此外，如果分配是：

• 由于合格计划的IRS征税
• 合格的预备役分销
• 合格的灾难恢复援助分配

从不符合这些标准的Roth IRA中提取的所有其他提款都被认为是不合格的分布。您将欠税款，并提早提取任何未合格的资金。

订购Roth IRA提款的规则

美国国税局以特定顺序从罗斯IRA中撤回。当您从任何Roth IRA中提取资金（如果有几个帐户）时，分配将如下订购：

1. 定期贡献
2. 转换并首先淘汰捐款
3. 捐款的收入

不要忘记，您可以随时出于任何原因撤回捐款，而无需欠税或罚款。但是，在撤回了总捐款金额之后，您的下一个提款将来自您的转换，滚动，最后是您的收入。除非有资格，否则这些提款可以触发税收和罚款。