Roth IRA转换：定义，方法和示例

Roth IRA转换涉及从传统的，简化员工退休金（SEP），或者简单的IRA，或来自定义的限制计划例如401（k）进入罗斯IRA。尽管帐户所有者必须对转换的钱缴纳所得税，但他们将来有资格从该帐户中进行免税提款。

罗斯IRA转换如何工作

可以通过多种方式完成转换。

直接滚动根据定义的限额计划，例如401（k）或403（b），如果您要离开工作，或者如果您将帐户留在了前雇主身后。计划的管理员可以将钱发送到您的新帐户，也可以将支票提供给您可以存入的新帐户。
受托人到信任的转移，，，，资产直接从持有传统IRA的金融机构或受托人转移，以及您的新罗斯IRA将被持有的资产。它可以是同一金融机构或同一信任转移。
60天的翻车，其中将钱支付给您，然后在60天内将全部或一部分存入Roth IRA中。

前两种方法通常是最安全，最实用的。随着60天的翻滚，如果您在那个时候未能存入款项，则将其视为应税收入，如果您不满59½岁，您也可能会对早期分配征收10％的税。

此外，60天的翻车可能会受到10％的税收预扣。如果您要付出10,000美元的IRA，则只会收到$ 9,000，如果您想将全部10,000美元放入您的Roth帐户中，则必须从另一个来源提出1,000美元。

将传统的IRA或401（k）转换为Roth IRA的主要优势是使免税的能力提取将来。如果您期望处于较高的边际，那可能特别有吸引力税收阶在退休中。

尽管大多数人的收入和税收范围的退休都在下降，但并非总是如此。例如，如果您在传统IRA中有很多钱，那么所需的最低分布（RMD）从73岁开始，可以大大提高您的收入。

此外，无法预测税率和利率。如果您退休时税收增加，转换传统的IRA或SEP从长远来看，现在就进行税收打击而不是后来可能是有意义的。

另一个考虑因素涉及房地产规划。与其他类型的退休帐户不同，Roth IRAS在您的一生中从不需要最低要求。因此，如果您不需要谋生费用的钱，则可以让它不受干扰，并有一天将其留给继承人。

如果帐户受益人是您的配偶，他们也不必服用RMD。其他类型的受益人，例如儿童，最终将不得不进行分配，但是只要遵守规则，这些分配就会免税。

通过仔细计时您的转换时间并可能在几年内传播，您可以减轻税收负担。

例如，假设您是单身的，将获得90,000美元的应税收入，并拥有100,000美元的传统IRA，您想将其转换为Roth。根据您的应税收入，您的最高边际税率在2024年和2025年为22％。

由于22％的支架的结局为$ 103,350（2024美元的$ 100,525），因此您今年可以转换高达$ 13,350（103,350美元减去$ 90,000），并且支付不超过22％的税款。如果您要转换整个$ 100,000，则剩余的86,650美元将以24％的第二高税率征税。

在这种情况下，您可以通过在几个纳税年内传播转换来节省一些钱。

人们将传统的IRA或其他退休帐户转换为Roth IRA的主要原因是他们可以在退休时享受免税收入。如果他们不需要钱，他们也不需要取款。那是因为与传统的Roth IRA在所有者一生中不受最低要求的要求。

您必须支付的Roth IRA转换的税额将取决于您当时的税率以及您转换多少钱。它被征税普通收入。

您无法完全避免税收，但是您可以通过将足够的资金转换为下一个边际税收范围的限制来减轻税收负担。因此，它可以付费在几个税年中传播转换。减少税收的另一个潜在方法是在您的其他收入异常低（例如裁员之后）转换。

一个后门Roth IRA对于富裕的纳税人可以用来获得开放Roth IRA的收入限制，是一种通俗的术语。由于传统的IRA对资格没有收入限制，因此高收入纳税人可以为传统的IRA贡献，然后将这些帐户转换为Roth IRAS。

Roth IRA转换使您可以将传统的IRA或401（k）计划帐户变成罗斯。您必须对转换的钱缴纳所得税，但是您可以在未来几年内从罗斯帐户中取出免税提款。如果您期望在退休后会处于较高的税率或将来的一般税率大幅上升，那么Roth IRA的转换最有意义。