商業贈款應納稅嗎？

最多商業贈款儘管有一些例外，但被視為應稅收入。如果您不確定您的業務贈款是否應納稅，則應檢查贈款協議，檢查國稅局（IRS）準則，或聯繫您的贈款捐贈者或稅務專業人員。

對於大多數企業而言，為稅收目的保留商業贈款的一部分是有意義的。您應該堅持一部分以履行您的稅收負債，而不是花所有的贈款。

了解業務贈款

讓我們在談論稅收之前介紹什麼業務贈款。商業贈款是政府機構，非營利組織或私人實體向企業提供的一種財政援助形式。與貸款不同，不需要償還贈款。

商業贈款可以針對技術，醫療保健或環境可持續性等各個部門。他們可能要求企業符合特定標準，例如是少數族裔企業，非營利組織或位於特定地區。獲得贈款可以提供重要的資金，以支持業務增長，研發或社區影響項目。

商業贈款的應用程序通常涉及提交業務計劃，財務報表以及令人信服的提案，以證明贈款對業務和更廣泛的社區的潛在影響。企業還必須遵守授予者的要求，這可能包括定期報告資金使用和成果。

大多數商業贈款，包括政府補助，算作應稅收入。這意味著您必須對從贈款中獲得的錢繳稅，從而有效地減少收到的總贈款金額。

但是，該規則有一些重要的例外：

重要的是要確定在使用之前是否應徵稅。那是因為如果您必須繳稅，這本質上可以減少獎勵的總金額。最好假設贈款是應納稅的，但是您可以檢查許多來源是否相反的信息。

您的企業贈款協議將概述您獲得贈款的條款，並說明它是否是免稅的。如果贈款協議沒有說明這一點，則最好假設您必須對此納稅。

給您贈款的資助組織應該知道是否免稅。如果您的贈款協議沒有明確提及您的稅收負債，則應致電您的資助組織進行檢查。

您還可以諮詢有關應稅和非應稅收入的官方IRS指南。 IRS網站包含一份全面的清單，列出了應納稅的列表，並可以幫助您確定稅收義務。

您還應該檢查州應稅和非應稅收入的指南，因為這些指南與聯邦政府的規則有所不同。

如果您仍然不確定稅收負債，或者您的企業贈款是否應納稅，則可以尋求專業幫助。如果您沒有商業會計師，則可以通過許多網站找到認證的會計師：CPAVerify，國際認證專業會計師協會（AICPA）或全國註冊代理協會（NAEA）。

在大多數情況下，您收到的任何業務贈款都應納稅。明智的做法是在您申請贈款時牢記這一點，並且在您花費贈款之前絕對是明智的。以下是一些可以使管理贈款更容易的原則：

每個實體的稅收情況都各不相同，因此請諮詢您的特定稅務顧問，以了解以下情況是否適用於您。從廣義上講，這是某些實體可能非稅收的幾個原因：

特定贈款計劃下的非稅狀態：某些商業贈款的設計特殊規定可以免除他們的稅收。例如，為某些經濟發展計劃提供的贈款或特定類型的研發可能屬於稅務機構設定的免稅類別。
贈款作為特定費用的報銷：授予授予授予企業的特定費用的贈款，例如設備購買或與贈款項目直接相關的運營成本，不得被視為應稅收入。當將贈款作為報銷而不是直接的資金注入時，它會補償已經發生或計劃的費用。贈款資金可以視為對費用而不是收入的直接抵消。
資本投資的贈款：提供的贈款資本投資在某些條件下，購買新設備或改進的設施之類的可能是不可納稅的。這些類型的贈款通常旨在支持有助於業務增長和發展的長期資產。在某些司法管轄區，這些補助金被歸類為資本捐款而不是收入，因此不繳納所得稅。

許多組織提供業務贈款，可能需要大量的研究才能找到您的業務資格獲得資格。您應該檢查：

聯邦和州政府提供了政府贈款。 Grants.gov是一個網站，擁有聯邦商業贈款的全面清單，美國小型企業管理局（SBA）的網站和社區和經濟研究委員會的州業務激勵措施數據庫也是很好的資源。
公司還向在特定部門經營的企業提供贈款。找到這些贈款通常是在線搜索您的業務可用的贈款的一種情況。
慈善機構和基金會也提供了贈款，特別是給代表性不足的社區擁有的企業。

找到合適的贈款後，您通常可以在線申請。您可能必須包括一些支持您的應用程序的文檔，包括商業計劃這說明了贈款將如何幫助您的業務發展。

申請後，這就是等待的情況。有時，捐助者組織對贈款申請做出決定可能需要幾個月的時間，您可能必須致電他們進行更新。