如何避免對人壽保險的稅收

如果您可以免稅，那不是很好嗎？儘管這種情況極不可能，但您可以做出一些明智的決定，以避免將來的稅收後果。投資者似乎經常做出的一個不當決定是命名為“應付給我的房地產”受益人合同協議（例如個人退休帳戶（IRA）帳戶，年金或人壽保險單。

當您將遺產命名為受益人時，您會剝奪命名真實人並將金融產品命名為遺囑認證程序的合同優勢。將物品留給您的房地產也增加了遺產的價值，它可能使您的繼承人異常高遺產稅。

在這裡，我們向您展示一些減少遺產稅的方法，並確保您的繼承人將盡可能地從中受益。

人壽保險死亡福利如何徵稅

擁有的好處之一人壽保險是能夠在死後向您的繼承人支付的大量資金的能力。一個更大的優勢是，在向受益人支付給您的受益人時，人壽保險收益獲得的無工資稅收優惠。但是，儘管收益是免稅的，但出於遺產稅目的，它們仍可能被包括在您應稅遺產的一部分。

《內部稅收法》第2042條規定，如果收益應支付，則保險您的壽命的價值將包括在您的總遺產中：（1）如果您在死亡時在保單中擁有任何所有權，則直接或間接地或（2）命名受益人。

這減稅和工作法（TCJA）2017年確定2022年的豁免金額超過1,206萬美元（2023年為1292萬美元），同時保持40％的最高利率。請注意，並非所有遺產都繳稅。

對於那些將要納稅的遺產，是否將人壽保險收益作為應稅財產的一部分包括在內，取決於被保險人去世時的保單所有權。如果您希望您的人壽保險避免避免聯邦稅收，則需要轉移您的政策所有權授予他人或實體。

以下是一些指導方針，要記住什麼時候考慮所有權轉讓：

從應稅財產中刪除人壽保險收益的第二種方法是創建一個不可撤銷的人壽保險信託（ilit）。要完成所有權轉讓，您不能成為信託的受託人，您可能不會保留撤銷信託的任何權利。在這種情況下，該策略將以信任持有，您將不再被視為所有者。因此，收益不包括作為您遺產的一部分。

為什麼選擇信任所有權而不是將所有權轉移給他人？原因之一可能是您仍然希望對該政策保持一定的法律控制。或者，也許您擔心單個所有者可能無法支付保費，而在信託中，您可以確保及時支付所有保費。

如果收益的受益人是以前的婚姻中的未成年子女，則ILIT將允許您命名值得信賴的家庭成員作為受託人，以根據信託文件的條款為兒童處理這筆錢。

美國國稅局（IRS）制定了規則，可以幫助確定被保險人死亡時擁有人壽保險單的規則。監督適當所有權的主要法規在金融界被稱為三年規則，其中任何人人壽保險政策的禮物死後三年內仍需要繳納聯邦遺產稅。

這既適用於將所有權轉移給另一個人，也適用於建立iLit。因此，如果您在轉讓後三年內死亡，則收益的全額包含在您的遺產中，就好像您仍然擁有該政策一樣。

美國國稅局還將尋找轉讓該政策的人的所有所有權事件。在轉讓政策時，原始所有者必須喪失任何法律權利，以改變受益人，違反政策，投降或取消保單或選擇受益人付款方案。

此外，原始所有者不得支付保費以使政策有效。這些行動被認為是資產所有權的一部分，如果執行任何資產，它們可以否定轉讓它們的稅收優勢。

但是，即使政策轉讓符合所有要求，某些轉移的資產仍然可能需要徵稅。如果保單的當前現金價值超過16,000美元禮品稅排除2022年（2023年$ 17,000），將評估禮品稅，並將在原始保單持有人去世時進行。

根據人壽保險政策，以500,000美元至數百萬美元的身份為個人投保個人並不少見死亡益處。一旦添加了房屋的價值，退休帳戶，儲蓄和其他物品，您可能會對遺產的規模感到驚訝。如果您考慮到更多年的增長，則有些人可能會面臨遺產稅問題。

一個可行的解決方案是最大程度地發揮您的禮物潛力，並在可能的情況下以很少或沒有禮品稅成本轉移政策所有權。只要您在轉會後三年住了，您的財產就可以節省大量稅款。