養老金保證公司（PBGC）：概述

養老金福利擔保公司（PBGC）是私營部門確定的養老金養老金計劃的安全網。該聯邦公司是由員工退休收入安全法（ERISA）1974年為PBGC涵蓋的計劃提供參與者，如果他們的雇主贊助的確定效力計劃變得無償償債，則保證了“基本”收益。

PBGC的工作是如果被保險的退休金計劃無法履行其義務，請介入。然後，它將在正常退休年齡，大多數提前退休福利，計劃參與者的倖存者的年金以及在終止承保計劃之前接受此類付款的人的殘疾人支付的養老金福利。PBGC不覆蓋定義的限制計劃，例如401（k）或403（b）s。

PBGC的福利僅限於某些最大值，並且可能不如某人收到的費用他們的養老金計劃仍在。在2025年，符合條件的參與者如果65歲並選擇獲得養老金，則每月最高養老金為$ 7,431.82直生活年金。

提前退休降低了被保險的收益，而65歲以後的退休則增加了。例如，45歲退休的人的2025年最大收益為每月1,857.96美元，而對於75歲退休的人來說，每月為22,592.73美元。同樣，這是假設他們將自己的利益作為直生的年金而不是關節和倖存者年金，這將導致較低的數量。

PBGC不涵蓋某些死亡和補充福利。同樣，如果在修訂後的五年內終止了定義的效益計劃，則該修正案所造成的福利增加可能僅部分涵蓋。

PBGC退休金計劃分為兩類：單雇主和多雇主。《稅法》將多雇主計劃定義為一項計劃，其中要求多個雇主必須捐款，並且根據一個或多個僱員組織或雇主之間的集體談判協議來維持該計劃。它還必須滿足其他勞工部的要求。單雇主計劃由一個雇主通過集體談判協議或單方面維護。

PBGC僅涵蓋這些私營部門計劃，而不是政府或軍事養老金。截至2025年，PBGC有保險的養老金計劃覆蓋了約3100萬人。

PBGC如何資助

雖然PBGC是聯邦機構，但並未以稅金資助。取而代之的是，它是由從確定的獎勵計劃發起人那裡收取的保費資金，其授權計劃的資產，其作為受託人的資產，從以前的計劃發起人那裡獲得破產，以及從其投資資產中獲得的收益。2025年，單雇主計劃的平坦率，每年的年度溢價為106美元。對於多雇主計劃，這是39美元。

但是，PBGC的資金並不總是足夠的。例如，在2005財政年度結束時，PBGC的債務超過230億美元，瀕臨需要納稅人資助的紓困的邊緣。為了避免這種情況，國會通過了2006年的養老金保護法（PPA），這要求養老金提供商能夠為其確定的效益計劃提供充分的資金。

巨大的2021年美國救援計劃法，於2021年3月通過，其中包括幫助PBGC Shore Multioployer計劃的規定。嚴重財務困難的計劃可以通過PBGC申請特殊援助。該財政援助將以一次性的一次性付款進行計算，以涵蓋該計劃在2051年的義務。與大多數其他PBGC資金不同，這筆錢將來自政府的一般稅收收入，而不是來自保險費。

當PBGC接管養老金計劃時

定義的效益計劃的終止通常是由雇主啟動的，無論是標準終止還是遇險終止。在標準終止下，雇主必須向PBGC證明該計劃中有足夠的資產向參與者支付所有福利。當計劃被終止但缺乏足夠的資產來支付其福利時，就會發生遇險終止。

在經常與破產結合結合的遇險終止中，PBGC將介入以接管該計劃的管理。如果PBGC確定該計劃將無法履行其義務，則可以接管計劃。當PBGC進入“保護養老金計劃或退休金保險制度”時，也有非自願終止。在這種情況下，該機構啟動了該過程，並且與遇險終止一樣，承擔向退休人員支付福利的責任，“達到法律限制”。

在2024財政年度，PBGC向約1,215,000名計劃參與者支付了約695億美元的收益。

計劃終止的通知過程

如果發生遇險終止或PBGC承擔收購，計劃參與者通常會在PBGC承擔該計劃的託管時收到通知。 PBGC還發布了報紙上的通知以宣布收購，但是只有在主要的養老金計劃失敗時，國家媒體通常只涵蓋故事。

通過標準終止，該計劃必須在終止日之前至少60天為參與者提供書面“意圖終止意圖”。該計劃可能會向參與者付款或從保險公司為他們購買年金以提供未來的福利。 PBGC通過審查計劃以確定是否有足夠的資金來履行其義務來監督標準終止。如果是這樣，則PBGC將批准終止。

如何檢查您的計劃

如果您受到當前或前任雇主的定義效益計劃，則其摘要計劃說明（SPD）應告訴您其是否具有PBGC的養老金保證。雇主或計劃管理員還必須為您提供每年的養老金資金通知，以說明您的計劃在財務上的表現。此外，您可以要求您的計劃每年必須提交政府的550年度報告副本。

底線

養老金福利擔保公司在雇主負擔不起付款時幫助保護工人的養老金。它從保險費，投資和收回資產中獲得資金，而不是從納稅人那裡獲得資金。儘管PBGC保證了一些養老金支付，但它可能無法支付最初承諾的全部款項。