您所需的最低分配是否應現金？

如果您有傳統的IRA，國稅局（IRS）不會讓您永遠保持不變。一旦達到一定年齡（73如果您是在1951年至1959年之間出生的，則是1960年或之後出生的75），您將屬於所需的最小分佈（RMD）規則。 RMD是必須從某些雇主贊助的退休計劃中撤回的金額。在2022年12月的《安全2.0法案》通過之前，RMD年齡為72。

RMD要求您從您的傳統的IRA，利潤共享計劃，401（k）S，403（b）S，457（b），S，SEP和其他一些不太常見的退休計劃。它不適用於羅斯·伊拉斯（Roth Iras）主人仍然活著。

分佈的數量取決於許多因素，但是就目前而言，讓我們關注如何以最稅收效率的方式進行。我們要求一些財務顧問進行權衡。

現金還是股票？

您是否應通過獲得現金或轉移RMD庫存到另一個帳戶？根據邁克爾·J·加里（Michael J. Garry），Yardley Wealth Management的執行成員兼首席合規官，出於稅收目的並不重要。 “通常幾乎沒有（如果有的話）來增加稅收效率而不是現金。任何分配時出現的徵稅，也沒有現金或實物分配的嵌入式收益。”

他繼續說：“因為沒有優勢，通常最容易獲得現金。優勢是，您可以準確地拿出所需的金額，如果您進行庫存或股票或股票分配或共同基金。 ”

不過，他提供了兩個例外：“首先，如果您的IRA中沒有任何現金，要么是股票市場沮喪，要么長期持有的長期持有是沮喪的，最好選擇出現實物分配，而不是以沮喪的價格出售某些東西。它無濟於事，這可能無濟於事，但可能是更好的投資決定。”

他說：“另一個例外是，如果您在公司退休計劃中持有高度讚賞的公司股票，並且您想使用淨未實現的升值（NUA）規則。然後，您將把股票拿出來，支付成本基礎以普通所得稅率，並支付長期資本收益其餘的升值率（無論您是立即出售還是將來出售）。 ”

把它交給慈善

如果您必須接受它，則可能需要捐贈它。韋恩·布蘭德，位於北卡羅來納州夏洛特市的地鐵退休計劃顧問的財務顧問和退休計劃顧問說：“對於那些不需要RMD的客戶而言，我會考慮降低稅收的客戶合格的慈善分銷（QCD）。 QCD在製作QCD的那一年會自動滿足所需的最低分佈。美國國稅局允許年度直接轉讓給合格的慈善機構，最高可延長稅收的IRA儲蓄。 ”

等到4月1日？

邁克爾·托夫（Michael Tove）博士北卡羅來納州卡里的AIN Services總裁兼創始人說：“法律允許第一次開始RMD的人（已達到73歲或75歲），將其首次獲得RMD推遲到第二年的4月1日。”但是他繼續說，這可能不是最好的主意社會保障收入。

他還提供了另一個例子：“讓我們假設一名納稅人在本年12月31日（或之前）73或75歲的IRA價值100,000美元。RMD為3,650美元。對於此插圖的目的，IRA帳戶既不成長也不落在31.650 rmd的情況下。 $ 96,350。

他繼續說：“在12月31日之後獲得第一筆RMD，儘管是法律允許的，但第二rmd不必要地增加了138美元。這在宏偉的方案中可能並不多，但是金錢是金錢。第二年報告的分配總量僅為3,774美元，從3,774美元跳高到7,286美元。

底線

我們要求的所有顧問都同意，除了使用QCD外，您幾乎無能為力避免繳稅。托夫說：“沒有最有效的稅款採用RMD的方式。每年報告分佈表格1040作為應稅收入。無論是每月一次，每季度還是每年進行一次，都沒有任何區別。 ”