定義的效益與定義的限制計劃：有什麼區別？

定義的效益與定義的限制計劃：概述

雇主贊助的退休計劃分為兩個主要類別：定義的效益計劃和定義的限制計劃。顧名思義，定義的效益計劃 - 也通常稱為傳統的計劃退休金計劃- 在退休中提供指定的付款金額。定義的限制計劃允許員工隨著時間的推移貢獻和投資於資金和其他證券，以節省退休。

這些主要差異決定了哪個方（雇主或僱員）的投資風險並影響每個計劃的管理成本。兩種類型的退休帳戶也稱為退休金在某些國家。

定義的效益計劃

定義的贈款計劃為合格的員工退休時的終身收入提供了保證的收入。雇主根據僱員的薪水和服務年限等因素為每個參與者保證為每個參與者提供特定的退休金金額。

員工幾乎無法控制資金，直到退休後收到。該公司負責投資和分配給退休人員。這意味著雇主承擔的風險是，由於退休僱員，投資的回報不會涵蓋固定的利益金額。

由於這種風險，確定的效益計劃需要復雜的精算預測和保險，以保證，使管理成本很高。結果，私營部門的定義效益計劃很少見，並且很大程度上是由定義的限額計劃取代在過去的幾十年中。向定義的貢獻計劃的轉變使儲蓄和投資退休的負​​擔都歸功於員工。

定義的效益計劃分為兩種付款方式：年金和一次性付款。在年金付款計劃中，付款將分佈並每月支付直至死亡。一次性付款是一次支付計劃的全部價值。

選擇進行定義的付款，直到死亡是更受歡迎的選擇，因為您不需要管理大量資金，而且您不太容易受到市場波動的影響。

定義的限制計劃

確定的貢獻計劃主要由員工資助。最常見的定義分配計劃是一個401（k）。參與者可以選擇通過稅前扣除扣除稅來推遲其總工資的一部分。公司可以匹配貢獻如果選擇，則設置為限制。

由於雇主在存入資金後沒有義務對帳戶的績效義務，因此這些計劃幾乎不需要工作，對雇主的風險很小，而且管理費用較低。

員工負責做出捐款並選擇計劃提供的投資。捐款通常投入精選共同基金，其中包含一籃子股票和/或其他證券，以及貨幣市場資金。但是，投資菜單也可以包括年金和個人股票。

對定義貢獻計劃的投資增長稅收直到退休後撤回資金。每年可以貢獻多少員工是有限制的。例如，2023年對401（k）的員工捐款的限額為$ 22,500。 50歲以上的人可以以7,500美元的追趕捐款捐款高達30,000美元。在2024年，標準限額為23,000美元，這意味著50歲以上的限額可以貢獻高達30,500美元。

另一種定義限額計劃的類型是403（b）。雖然403（b）和401（k）都是稅務的，但403（b）的普遍性要少得多，因為它僅限於非營利性，慈善組織以及公立學校和學院的人。 403（b）計劃通常由保險公司管理，與401（k）相比，提供更少的投資選擇，通常由共同基金。

定義的效益計劃與定義限制計劃示例

提供許多私營部門員工並參與定義的限額計劃。此類計劃對雇主不承擔自己管理帳戶的負責，因此對雇主的風險較小。他們還為員工提供了更大的靈活性。

約翰定義的限額計劃

如果約翰要為諸如受歡迎的401（k）之類的定義限額計劃做出貢獻，他可以在自己的帳戶中為這筆錢做出自己的投資決定（儘管投資選擇僅限於計劃提供的資金）。

例如，由於他還年輕，並且有時間避開潛在的動盪市場，因此他可以對自己的投資採取極為積極的方法。他的公司提供3％的比賽，他將這筆錢補充了他的退休投資。

當約翰達到退休年齡時，他開始從計劃中提取。在他的職業生涯中，他調整了自己的帳戶投資，以確保他們與他不斷變化的投資資料相匹配。當他接近退休年齡時，約翰確保他不太積極地投資以維持其帳戶價值的穩定性。

約翰定義的效益計劃

如果約翰的雇主提供了一項定義的勝利計劃，他的雇主將為養老金本身提供資金，也許是約翰的額外捐款。然後，它將向外部投資公司提供養老金，以管理或投資資金本身。約翰對公司的投資沒有發言權，他必須相信，他們將能夠從計劃退休。

如果公司在投資時犯了一個錯誤，並且在準備收到約翰時沒有付錢的金額，那麼約翰就不能做什麼。他節省了很多時間不必研究投資並做出決定。但是，他缺乏對自己的投資的控制權。

底線

定義的效益計劃和定義的限制計劃是兩個退休儲蓄選項。大多數員工都首選定義的贈款計劃或養老金，因為他們提供了定義的每月退休金額。但是，由於定義的效益（養老金）計劃給雇主帶來了為僱員退休年投資的負擔，因此今天他們比以往任何時候都要少得多。

近幾十年來，普遍存在的是定義的限制計劃，例如401（k）計劃。與這些計劃，員工負責儲蓄和投資退休年。它們比定義的限制計劃更便宜，更容易贊助，因此在雇主中更受歡迎。但是，在員工中，確定的貢獻計劃不如定義的效益計劃優先。雖然定義的效益計劃在退休後提供了保證的收入，但定義的限制計劃使責任節省員工，而簡單地說，許多人沒有。估計有40％的美國人依靠社會保障福利來獲得其全部收入，而沒有額外的節省。