什麼是未實現的收益和損失？

什麼是未實現的收益和損失？

收益和損失可以實現或未實現。未實現的收益和損失反映了投資組合出售之前投資的價值的變化。投資者只有在出售資產時才能獲得收益或損失（除非購買和銷售價格相同）。

當資產的當前價格上漲超過投資者支付的金額時，就會發生收益。損失意味著自投資以來的價格下跌。

本文探討了已實現和未實現的損益與各自的稅收後果之間的差異。

處理未實現的收益

即使投資者什麼也不做，在金融市場上交易的金融資產的價值都會改變。

例如，如果您以每股30美元的價格購買了Acme，Inc。的股票，而最新報價為42美元，您將坐在每股12美元的未實現收益。如果您以每股42美元的價格出售ACME，您可能會意識到這一收益。否則，您的底線（以及未實現的收益或損失）將繼續隨著市場股價而波動。

處理未實現的損失

一個未實現的損失是未實現的增益的對立面。噹噹前投資的價格降至其購買價格以下時，就會發生這種情況。損失仍未實現，直到出售投資為止，此時已實現。

實現的損失與已實現的收益相反。當您以低於其購買價格的價格出售資產時，您會蒙受已實現的損失。因此，如果您以50美元的價格購買股票，但最終以35美元的價格出售，您已經意識到虧損了15美元。

評估稅收後果

未實現的收益和損失沒有稅收後果。在出售投資之前，其業績尚未報告給國稅局（IRS）並且與投資者可能欠的稅款無關。

同時，在應稅投資帳戶中計算未實現的收益（或損失）對於找出銷售的稅收後果至關重要。

由於合法實現的資本損失可以抵消應稅資本收益，並且在有限的範圍內，許多投資者試圖計時資產銷售，以便最大程度地減少其稅單。

資本收益如何徵稅

資本收益被歸類為短期或長期：

• 短期資本收益：這些是在出售一年或更短的資產上實現的收益。他們被徵稅為普通收入。
• 長期資本收益：這些是在出售一年以上持有的資產上實現的收益。長期資本利得以0％，15％或20％的資本利得稅率徵稅。適用的費率取決於您的申請狀態和您的應稅收入一年。

下表提供了2024年和2025年納稅年度的資本利得稅率。

2024年的資本利得稅率和應稅收入金額
申請狀態	0％稅率	15％的稅率	20％的稅率
單身的	$ 0至$ 47,025	$ 47,026至$ 518,900	$ 518,901或更多
已婚共同提交	$ 0至$ 94,050	$ 94,051至$ 583,750	$ 583,751或更多
已婚分別提交	$ 0至$ 47,025	$ 47,026至$ 291,850	$ 291,851或更多
戶主	$ 0至$ 63,000	$ 63,001至$ 551,350	$ 551,351或更多

2025年的資本利得稅率和應稅收入金額
申請狀態	0％稅率	15％的稅率	20％的稅率
單身的	$ 0至$ 48,350	$ 48,351至$ 533,400	$ 533,401或更多
已婚共同提交	$ 0至$ 96,700	$ 96,701至$ 600,050	$ 600,051或更多
已婚分別提交	$ 0至$ 48,350	$ 48,351至$ 300,000	$ 300,001或更多
戶主	$ 0至$ 64,750	$ 64,751至$​​ 566,700	$ 566,701或更多

當您聲稱時資本損失，確保您對自己的方式有戰略性扣除他們：

• 您可以通過抵消同年發生的任何資本收益來使用資本損失來減輕稅收負擔。
• 您可以減少資本損失，以減輕您的稅收負擔未來的資本收益。
• 即使您當年沒有任何資本收益，您也可以利用資本損失將普通收入納入允許的金額。

您也許可以對自己擁有的股票造成總資本損失，因為該公司宣布破產。向稅務專業人士核對您的最佳策略和所需的表格。

未實現的損失的示例

假設你買股票在TSJ體育集團中，每股10美元。但是此後不久，價格下降到每股3美元。您決定在這一點上不出售它，這意味著您的每股7美元（$ 10- $ 3）的未實現損失。

現在，假設公司的命運轉移和股價飆升至18美元。由於您仍然擁有股票，因此您現在的每股收益為8美元（$ 18- $ 10）。

底線

您可以在投資組合中的投資價值上獲得未實現的收益或損失，因為其市場價格超過或低於您購買的價格。如果您決定出售投資，那麼您將擁有已實現的資本收益或損失。

儘管當收益未實現時，您不會賺錢或虧損，但了解它們可以幫助您對投資做出重要決定文件夾。因此，重要的是要跟踪您的資產的績效。