回歸與比例與進步稅：有什麼區別？

回歸與比例與進步稅：概述

美國的稅收系統分為三類：回歸，比例或進步。回歸和漸進稅對高收入者和低收入者的影響不同，但比例稅不。財產稅是退化稅的一個例子。美國聯邦所得稅是進步的。職業稅是一種比例稅。

稅收也可以歸類為間接或直接稅。諸如某些消費稅之類的間接稅是由製造商或供應商產生的，然後傳給消費者。他們認為，消費者為給定產品支付的費用。所得稅是直接稅。他們沒有通過，納稅人對他們負有責任。

回歸稅收對低收入個人的影響要比對富人的影響更大。比例稅也稱為統一稅。它相對同樣地影響低收入，中等和高收入者。無論收入如何，他們都支付相同的稅率，但是這給低收入個人帶來了更大的負擔。

一個進步稅收對高收入個體的財務影響更多，而不是對低收入者的財務影響。稅率和稅收責任與納稅人的收入一致。投資所得稅和遺產稅是美國累進稅的例子

退化稅

與回歸稅制下的高收入者相比，低收入人士受到了更大的打擊。政府將稅收評估是納稅人購買或擁有的資產價值的百分比。這種稅款與個人的收入無關或收入水平。

消費稅

回歸稅包括財產稅，商品營業稅，以及消費稅在汽油，機票，煙草產品和酒精等消耗品上。消費稅通常是間接稅。它們是固定的，並將其包括在產品或服務的價格中。

香煙，賭博和酒精的稅通常稱為罪稅。它們是對消費稅的子集商品或被認為是不健康或對社會產生負面影響的活動。他們徵收部分阻止個人購買這些產品。罪稅評論家認為，他們也不成比例地影響那些不太好的人。

工資稅

工資稅包括社會保障和醫療保險。許多人認為社會保障是退化稅。社會保障稅義務以一定程度的收入限制為工資基地，2024年為168,600美元，在2025年增加到176,100美元。個人的收入高於此基礎，不繳納6.2％的社會保障稅。

因此，您可以支付的社會保障稅的年度最高收入為2024年的168,600美元中的$ 10,453.20或6.2％，即使您賺了100萬美元，2025年即使是10,918.20美元。雇主代表工人額外支付6.2％。自僱人士必須付出兩半的費用。

高收入員工有效地向社會保障系統支付比低收入僱員的總薪酬比例較低，因為這是一個每個人的統一費率。上限限制了他們的收入中的多少，無論個人的收入如何。

比例稅

不管收入或財富如何，比例或統一的稅收制度評估每個人的稅率相同。該系統旨在在邊際稅率和平均稅率。

截至2024年，有14個州使用了這種所得稅制度：亞利桑那州，科羅拉多州，喬治亞州，愛達荷州，伊利諾伊州，印第安納州，肯塔基州，密歇根州，密西西比州，新罕布什爾州，北卡羅來納州，賓夕法尼亞州，賓夕法尼亞州，猶他州，猶他州和華盛頓。

比例稅的支持者認為，他們刺激了經濟通過鼓勵人們工作更多，因為賺取更多的稅款沒有稅款。他們還認為，企業可能會在統一稅制下花費和投資更多，從而將更多的美元投入經濟。

漸進稅

根據漸進式系統評估的稅收遵循加速時間表，因此高收入者所支付的百分比要比低收入者更大。稅率和稅收負債隨著個人的財富而增加。漸進稅的目標是使收入更高的收入比低收入者支付更大的稅款。

聯邦所得稅

美國聯邦所得稅是一個漸進稅制。它的邊際稅率時間表對收入較高的人和收入較低的人的較低所得稅稅率徵收更高的所得稅率。隨著應稅收入的增加，百分比的百分比率增加。個人收入的每一美元都將他們置於一個括號或類別中，當收益達到下一個門檻時，稅率更高。

這標準扣除和逐項扣除允許個人避免在每年賺取的部分收入中繳稅。標準扣除額的數量每年都會隨著通貨膨脹而變化。

進步的稅收批評

進行性稅率有批評者。有人說，漸進稅是一種不平等的形式，高收入者付出更多以支持低收入者。個人的邊際稅率在2024年和2025年的10％至37％之間，最富有的美國人的最高稅率在其最高美元上。其他人則認為，稅法使可以通過稅收減免避免所得稅的富裕人士有益。

根據稅收政策中心的數據，美國公民中有40.1％在2023年沒有繳納所得稅，因為他們的收入不足以達到最低稅率。白宮經濟學家從2010年到2018年進行了一項研究美國最富有的家庭的一項研究得出的結論是，儘管高邊緣稅率高，但他們的平均所得稅稅率為8.2％，小於最低稅率。

回歸，比例和進步稅的例子

這些例子在實踐中顯示出回歸，比例和漸進稅。

回歸稅示例

營業稅是基於產品的成本，而不是購買產品的個人的收入。那些收入較低的人比收入的人要支付的總收入比那些收入更多的人，因為所有購物者每年賺取30,000美元還是130,000美元，所有購物者都要支付6％的雜貨營業稅。

一個每年賺取20,000美元並向消費品支付1,000美元的營業稅的個人將支付其年收入的5％的營業稅。如果他們每年賺取100,000美元並支付相同的1,000美元的營業稅，則僅佔其收入的1％。

比例稅示例

個人納稅人支付年收入的固定百分比，無論他們在比例所得稅制度下收入多少。固定利率不會隨著收入的上升或下降而增加或降低。每年賺取25,000美元的個人將以5％的稅率支付$ 1,250的稅款。每年賺25萬美元的人以相同5％的利率支付12,500美元。

漸進式稅收例子

所得稅在美國的漸進式系統下運行。在2025年，聯邦進行性稅率在10％到37％之間。單個納稅人的邊際稅率為：

• 收入超過$ 626,350的37％
• 35％的收入從$ 250,525到$ 626,350
• 32％的收入從$ 197,300到$ 250,525
• 24％的收入從$ 103,350到$ 197,300
• 22％的收入從$ 48,475到$ 103,350
• 收入從$ 11,925到$ 48,475的12％
• 收入從$ 0到$ 11,925的10％

稅率從10％逐漸升至37％。 2025年應稅收入為50,000美元的單個納稅人不支付其所有收入的22％的費用。他們以第一筆$ 11,925的價格支付10％，然後收入12％，從11,926美元到$ 48,475。他們僅支付22％的費用，金額超過$ 48,475。

底線

繳稅是不可避免的，但是他們產生了多少影響，取決於所使用的稅制以及您的收入。回歸銷售，財產，罪惡稅和比例稅對低收入者的影響更大，因為他們在稅收上的收入比其他納稅人所花的比例更大。美國使用的聯邦稅制是進步的。通常，它比其他人更大。