稅收責任：定義，計算和示例

什麼是納稅責任？

聯邦稅收責任是歸功於政府稅收的金額。它可以包括對資產的收入和資本利得稅的所得稅。兩者都是基於括號，賺取的錢的百分比，括號由各種因素決定。

個人，企業或其他實體可以欠責任。它可以歸功於州或地方稅務機關以及聯邦政府。

當您通過出售投資或其他資產賺取收入或創造利潤時，通常會承擔納稅責任。如果您不符合收入要求或提交稅款的括號，則可能沒有納稅責任。

了解稅收責任

聯邦，州和地方政府徵收稅收，並使用籌集的資金來支付維修道路，資助社會計劃和維護軍隊等服務。

公司保留所得稅，，，，社會保障稅和醫療保險稅從員工的工資中，將錢寄給聯邦政府承擔其稅收負債。

您的稅收責任不僅包括您當年的收入和收入。它在過去幾年中欠稅款的因素。如果繳納稅款，則前​​幾年的任何未繳納稅款也將添加到您的聯邦稅收責任中。

如何計算您的納稅責任

美國人最常見的聯邦稅收責任是對收入的稅款。您可以使用稅務括號和標準扣除由國稅局（IRS）發行，以了解您在給定年份的情況。

2024年的標準扣除額為：

• 單檔案$ 14,600
• 已婚夫婦分別提交的$ 14,600
• $ 21,900的家庭負責人
• $ 29,200已婚夫婦共同提交

2025年的標準扣除額為：

• 單檔案$ 15,000
• $ 15,000已婚夫婦分別提交
• $ 22,500的家庭負責人
• $ 30,000已婚夫婦共同提交

這些標準扣除額的金額是從您的總收入中減去的，而您僅根據剩餘餘額徵稅。您可以扣除的金額取決於您的申請狀態。您還可以選擇列出您的扣除額而不是要求標準扣除額，但您不能同時做兩者。許多申報者發現，其標準扣除額大於其有資格要求的逐項扣除額。

每年調整稅率收入範圍，以保持通貨膨脹的步伐，因此在2025年，它們在2024年的慷慨大方：

2024稅務括號
稅率	2024年的單一申報機	已婚於2024年分別提交	已婚於2024年共同提交	2024年的家庭負責人
10％	$ 11,600或以下	$ 11,600或以下	$ 23,200或以下	$ 16,550或以下
12％	超過$ 11,600	超過$ 11,600	超過$ 23,200	超過$ 16,550
22％	超過$ 47,150	超過$ 47,150	超過$ 94,300	超過$ 63,100
24％	超過$ 100,525	超過$ 100,525	超過$ 201,050	超過$ 100,500
32％	超過$ 191,950	超過$ 191,950	超過$ 383,900	超過$ 191,950
35％	超過$ 243,725	超過$ 243,725	超過$ 487,450	超過$ 243,700
37％	超過$ 609,350	超過$ 365,600	超過$ 731,200	超過$ 609,350

2025稅務括號
稅率	2025年的單一檔案	在2025年分別結婚文件	已婚於2025年共同提交	2025年的家庭負責人
10％	$ 11,925或以下	$ 11,925或以下	$ 23,850或以下	$ 17,000或以下
12％	超過$ 11,925	超過$ 11,925	超過$ 23,850	超過$ 17,000
22％	超過$ 48,475	超過$ 48,475	超過$ 96,950	超過$ 64,850
24％	超過$ 103,350	超過$ 103,350	超過$ 206,700	超過$ 103,350
32％	超過$ 197,300	超過$ 197,300	超過$ 394,600	超過$ 197,300
35％	超過$ 250,525	超過$ 250,525	超過$ 501,050	超過$ 250,500
37％	超過$ 626,350	超過$ 375,800	超過$ 751,600	超過$ 626,350

想像一下，您是2024年的單一申報機，每年收入$ 101,000。減去標準扣除額$ 14,600後，您的可報告收入為$ 86,400。您沒有其他扣除或收入。

您屬於22％的稅率，因為您調整後的總收​​入（86,400美元）的稅率在47,150美元至100,525美元之間。您的聯邦稅責任是為每個稅收範圍計算的。

• 您的第一個$ 11,600的稅率為10％，因此您欠下：$ 11,600×10％= $ 1,600
• 超過$ 11,600但低於$ 47,150的金額為12％，因此您欠下的金額：$ 35,550×12％= $ 4,266
• 超過$ 47,150但低於$ 100,525的金額為22％，因此您欠下的金額：$ 39,250×22％= $ 8,635
• 總計每稅欠款：$ 1,600 + $ 4,266 + $ 8,635 = $ 14,501
• 您的2024年總稅收責任是$ 14,501，加上返還稅（如果有）。
  

如果您賺了100,000美元或更多，則將使用IRS稅收計算工作表。任何少的人都使用IRS稅務表。

責任還是退款？

現在假設你W-4導致您的雇主扣留7,500美元的聯邦稅。當您提交表格1040個個人納稅申報表時，這還不足以履行聯邦稅責任，因此您欠$ 7,001的稅款：$ 14,501- $ 7,500 = $ 7,001。

國稅局如果您的W -4導致您的雇主預扣15,000美元的聯邦稅：15,000美元 - $ 14,501 = $ 499，則將退還499美元。

資本收益如何徵稅

出售投資，房地產或任何其他資產的收益，您將欠稅款獲得。您可以將其報告為資本損失如果您出售損失。資本收益徵稅通過兩種方式。它們要么長期或短期。如果您持有資產一年或更短的資產，則在出售它以獲取收益之前，這是短期的資本收益。它被認為是長期的資本收益，如果您持有超過一年的資本稅，然後才能獲得資本稅。

資本收益閾值類似於所得稅範圍，適用於長期收益。

2024年資本利得稅
資本利得稅率	單一申請應稅收入	已婚申請分別應稅收入	家庭應稅負責人	已婚申請共同應稅收入
0％	$ 47,025或以下	$ 47,025或以下	$ 63,000或以下	$ 94,050或以下
15％	$ 47,026至$ 518,900	$ 47,026至$ 291,850	$ 63,001至$ 551,350	$ 94,051至$ 583,750
20％	$ 518,901或更多	$ 291,851或更多	$ 551,351或更多	$ 583,751或更多

2025年資本利得稅
資本利得稅率	單一申請應稅收入	已婚申請分別應稅收入	家庭應稅負責人	已婚申請共同應稅收入
0％	$ 48,350或以下	$ 48,350或以下	$ 64,750或以下	$ 96,700或以下
15％	$ 48,351至$ 533,400	$ 48,351至$ 300,000	$ 64,751至$​​ 566,700	$ 96,701至$ 600,050
20％	$ 533,401或更多	$ 300,001或更多	$ 566,701或更多	$ 600,051或更多

假設您在2019年以10,000美元的價格購買了100股XYZ普通股。五年後，您以18,000美元的價格出售它們。 $ 8,000的收益是應納稅活動。您持有該股票超過一年，因此收益是長期的資本收益。

如果您是一個單一的申報人，您的資本利得稅率為15％調整後的總收​​入65,400美元。您必須支付$ 8,000稅款的15％，即$ 1200。如果您將股票持有一年或更短的時間，則在減去標準扣除之前，將$ 8,000包括在總收入中。在任何一種情況下，該數字都添加到您的聯邦所得稅責任中。

如何減少納稅責任

稅收可以從您的帶薪薪水中挑剔，但這是每個人都必須忍受的。但是，您可以通過多種方式減少繳納的稅額。

扣除和積分

您可能有資格獲得其他扣除或積分。扣除減少應稅收入和信用減少您所欠的稅款。您可能會聲稱的一些扣除包括：

• 業務費用
• 將您的汽車用於商業目的
• 將您的家用於商業目的
• 逐項扣除
• 教育扣除
• 醫療保健和健康保險扣除
• 投資扣除

有些可用稅收抵免包括：

• 家庭和依賴的學分
• 收入和儲蓄積分
• 房主積分
• 醫療保健信用
• 教育學分

為退休基金做出貢獻

為退休基金做出貢獻不僅可以幫助您節省並發展退休築巢。如果您仔細計劃，您可以減少未來幾年的聯邦稅收責任。您可以每年為傳統貢獻特定的金額個人退休帳戶（IRA），這筆款項是遞延的。您可以為羅斯艾拉在您對這筆錢繳稅後。

確定你相信自己有多在退休中徵稅通過預測您的收入和提款來降低納稅責任。如果您要退休，則傳統的IRA可以降低總稅款，因為：

• 將稅收推遲到您的退休年。
• 當時您將處於較低的括號中，稅收負債較小。

如果您確定退休後會處於較高的稅率並開始服用的情況下，Roth IRA可以降低總稅款提取，因為這些提款將是免稅的。

底線

您的聯邦稅責任是您要欠的稅款應稅收入一年。如果您賺取收入，您將承擔一些納稅責任。

添加所有收入並減去標準扣除額，以找出您的應稅收入。然後，請參考IRS稅務括號以找到您的納稅責任。如果金額超出您的想法，您可能會與稅務專業人士交談，如果您真的遇到了垃圾，美國國稅局會提供各種付款計劃。

更正 - 3月12日，2025年：本文已被糾正為指出，從您的總收入中減去標準扣除額，並將單個申報人的示例更改為使用IRS稅收計算工作表的賺取金額。