如何在很長一段時間內計算共同基金的成本基礎

共同基金的成本基礎

投資者必須對他們意識到的任何投資收益繳稅。隨後，任何人資本收益在投資者提交所得稅時，必須在一年的時間內實現。因此，能夠準確計算成本基礎投資，尤其是一項共同基金，變得極為重要。

成本基礎代表已調整的資產的原始價值股票分割，股息和資本分配。這對於稅收目的很重要，因為成本基礎的價值將確定徵稅的資本收益的規模。在處理共同基金時，成本基礎的計算變得令人困惑，因為它們經常付款股息以及通常在基金中重新投資的資本收益分配。

關鍵要點

成本基礎是出於稅收目的分配給您投資的歷史收購價。
對於共同基金，您可以使用FIFO方法或平均成本方法來確定成本基礎。
在FIFO方法下，您購買的第一筆份額是您出售的第一筆份額。
在平均成本方法下，您的成本基礎是短期或長期持有的平均值。
成本基礎直接與您報告的資本稅稅有關。較高的成本基礎導致稅收較低，而較低的成本基礎會導致稅收更高。

成本基礎示例

假設您目前擁有120個共同基金的單位。您的投資以每股8美元的價格進行，總成本為960美元。該基金支付每股0.40美元的股息，因此您將獲得48美元。但是，您已經決定將基金的股息再投資。這當前價格該基金的價格為12美元，因此您可以購買股息的四個單位。您的成本基礎現在變成$ 8.129（擁有$ 1,008/124股）。

計算成本基礎的方法

當出售基金的股票時，投資者有幾種不同的選擇，用於計算出售的資本收益或虧損的成本基礎。

重要的

作為納稅人，您有責任報告您的損失和損失。您必須向表格1040提交附表D，以報告收益或損失。此外，您可能需要提交8949表格並列出納稅年度的銷售交易。

這首先，第一個方法（FIFO）簡而言之，購買的第一股也是首先出售的股票。隨後，基金的每項投資都有其自身的成本基礎。在上面的示例中，如果您出售一股股票，則您以8美元的價格購買的第一筆股票是成本基礎。

FIFO方法對於希望利用長期投資福利的投資者更有利。持有超過一年的投資通常具有更有利的稅收優惠，例如較低的資本利得稅率。選擇使用FIFO方法通常會導致一年前購買股票時，與在過去一年中銷售股票相比，支付的稅款較低。

高與低

當您擁有更高的成本基礎時，您可能會繳納更少的稅款。這是因為您購買的投資與以獲利的價格出售的投資之間的差異將較小。另外，低成本基礎可能意味著您早日成功投資。但是，由於您的投資利潤更高，因此您可能會收取更高的資本利得稅。

這平均成本單類方法通過獲取總投資（包括股息和資本利得），並將總數除以持有的股份數量來計算成本基礎。只要出售股票，就會使用此單一的成本基礎。平均成本雙類別基礎要求將總投資庫分為兩個分類：短期和長期。然後計算每個特定時間分組的平均成本。

平均成本方法通常更容易計算，因為它不需要對購買或出售的股票進行特定識別。但是，通過平均歷史成本，納稅人最終可能會獲得某些交易的成本較低的基礎，從而導致資本收益較高。

每種方法將生成用於計算的不同資本收益值稅收責任。隨後，投資者應選擇為他們提供最好的方法稅收優惠。

如何計算共同基金的成本基礎？

這共同基金的成本基礎通過使用FIFO方法來識別購買的第一股或平均股票價格的平均成本方法來計算。在平均成本方法下，您必須與長期股票（持有超過一年）分開跟踪短期股票的平均成本（過去一年內購買）。

哪種成本基礎方法最好用於共同基金？

每個成本基礎將帶來不同的潛在資本收益。如果共同基金的價格隨著時間的推移而下降，則您可能會根據FIFO獲得最大的稅收福利，因為您購買的第一股成本將最高。

或者，如果共同基金的價格上漲，則在平均成本方法下，您的資本利得稅將較低。該方法不再是您第一次購買時的成本基礎，而是讓您平均成本並利用後來獲得的更高股份。

您想要高成本還是低成本的基礎？

在確定因國稅局造成的資本稅時，擁有高成本基礎更有利。較高的成本基礎意味著您為證券支付的價格與出售的價格之間存在較小的差異。不過，高成本基礎也可能表示您的投資沒有那麼多利潤。

底線

成本基礎是用於稅收目的的資產的原始價值或購買價格，根據股票拆分，股息和資本分配的回報進行調整。計算成本基礎在處理共同基金時可能會造成混淆，因為股息和資本收益分配通常會重新投資於基金。投資者可以使用FIFO方法來識別購買的第一股股票或匯總股票平均價格的平均成本方法。