什麼是附表B（表格1040）：利息和普通股息？

在納稅年度內收到合格利息或股息以上的個人的個人必須填寫附表B稅務表國稅局（IRS）並將其附加到他們的納稅申報表中。時間表使用表格1099-Int和1099-div的信息，因此可以將正確的數字轉移到您的1040納稅申報表。

附表B可幫助納稅人根據從債券和股息支付的利息計算應付的所得稅。

誰必須提交附表B？

需要在美國提交稅款並且獲得1,500美元以上應稅利息和/或獲得稅款的納稅人普通股息在這一年中，必須填寫附表B。時間表要求納稅人提供每個付款人的名稱，例如投資公司或銀行，以及從每個付款人那裡獲得的利息或股息。

必須在附表B中輸入的信息可以在從發行人那裡收到的相應1099個表格中找到：1099-Int出於興趣和/或1099-Div用於股息。這1099個表格由發行人發送給納稅人和國稅局。

當納稅人提交年度納稅申報表時，附表B必須伴隨1040表格。

納稅人必須向國稅局報告他們收到的利息和股息，因為這些收入來源應徵稅。

提交附表B的主要原因是報告從超過1,500美元的投資中獲得的任何利息收入和普通股息，但還有其他不常見的原因：

附表B不應用於報告1099-INT上顯示的任何免稅利息。該信息應直接在表格1040上報告。

具有外國帳戶或信託的納稅人可能需要提交表格8938，即指定的外國金融資產的聲明。

您可以直接從IRS網站。

附表B，表格1040（2023）。

每當您收到超過1,500美元的投資中的利息或普通股息時，都需要附表B。該表格上報告的信息直接從1099-Int和1099-Div表格中獲取，這些信息由發行人直接發送給您和IRS。

您可能必須提交此時間表的其他一些原因包括從賣方資助抵押貸款中獲得利息或報告外國帳戶中的財務利益。這IRS網站提供了提交時間表B的完整列表。

請確保將時間表與您的表格1040或1040-SR一起包含。

如果您收到超過$ 1,500的利息或股息收入，則必須填寫附表B，並在表格1099-INT和/或1099-DIV表格上報告。這些表格是由銀行，經紀公司和投資公司等發行人直接發送給您和美國國稅局的。您還需要提交附表B，以告知美國國稅局，如果您有外國帳戶持有。

您可以直接從IRS網站。如果您使用特殊稅收軟件提交，該程序還將為您提供它。您必須在軟件中輸入有關1099表格的信息，它將為您生成附表B。

許多納稅人必須僅僅是因為他們保留了存入存款利息的銀行帳戶。投資者還可能不時獲得股息。

稅收軟件可以簡化確定是否需要附表B的過程，並在需要時正確填寫表格。附表B的總數轉移到表格1040，其中包括在計算中應稅收入。