簡化的員工退休金（SEP）IRA徵稅？

簡化的員工退休金（SEP）個人退休帳戶（IRA）為稅收退休儲蓄計劃旨在允許企業主對員工帳戶貢獻更直接的方法。

本質上，9月是一個集合傳統的IRA根據一項廣泛的雇主計劃組織，允許雇主捐款，這是傳統IRA不允許的事情。供應的雇主有標準的稅收優惠，而個人帳戶的大多數稅收規則與應用於傳統IRA的稅收相同。

雇主的9月伊拉稅

允許雇主每年貢獻對於員工的個人帳戶，只要他們不超過員工薪酬的25％（最高345,000美元），即2024年的$ 69,000。

Sep-Ira不需要大多數的啟動和運營成本雇主贊助的退休計劃因此，對於許多企業主來說是一個有吸引力的選擇。此外，SEP-IRA計劃允許雇主在比傳統IRA允許的更高水平上為自己的退休做出貢獻。最後，即使工人在第二份工作中參加了雇主的退休計劃，也可以為其自僱企業創建SEP。

建立SEP-IRA的自僱企業主必須使用國稅局（IRS）提供的特殊計算來確定對自己的帳戶的貢獻限制。

通常，所有雇主的捐款中有100％是企業可抵稅的。但是，如果總捐款超過所有員工賠償的25％，則盈餘將不可扣除。

如果Sep-Ira無法滿足計劃的要求，如內部稅收法規，對企業的稅收優惠被沒收。避免損失稅收特權的唯一方法是完成IRS更正計劃之一：自我糾正計劃（SCP），自願校正計劃（VCP）或審計關閉協議計劃（審計上限）。

這稅收優惠員工的Sep-IRA的福利與傳統IRA的收益相似：賬戶的貢獻是通過稅前收益賺取的，並且帳戶中的所有投資增長均免稅。一旦一個人達到59½歲，該人就有資格從Sep-Ira撤回資金而不會徵收稅款。罰款過早提款是10％。

如果用於未償還的醫療費用的分配，並且超過了個人的7.5％調整後的總收入（AGI）對於2024年，分配不受早期撤回罰款。對於殘疾人和需要支付醫療保險費用的人來說，也有類似的例外。

Sep-iras是遞延稅收帳戶，這意味著您今天使用稅前的美元（並扣除），但必須在提款時（無論是早期還是退休期間）繳納普通所得稅稅。理由是，當總收入較低時，退休後的所得稅範圍將較低，從而提供稅收優勢。

與傳統的IRA和任何具有稅前捐款的合格帳戶類似，Sep-Ira在納稅年度72歲或73歲之後的納稅年度開始，每年都要徵收最低應稅撤回，如果您在2022年12月31日之後達到72歲。

員工可以選擇將其SEP-IRA資金匯總到另一個合格的帳戶，例如傳統的IRA，而不會產生任何額外的稅收罰款。

簡化的僱員養老金（SEP）IRAS授予為僱員貢獻雇主和企業的標準稅收優惠，而單個帳戶的大多數稅收規則與適用於傳統IRA的稅收相同。例如，來自Sep IRAS的分佈受到普通收入，可能會提早提取罰款。此外，即使工人在第二份工作中參加了雇主的退休計劃，工人也可以為其自僱業務徵收稅收。

是的。只要雇主不超過僱員薪酬的25％（最高345,000美元），即2024年的$ 69,000，就可以向僱員的個人帳戶捐款。

這些帳戶最適合個人企業家或小型企業主，尋找一種相對簡單的方法來節省退休。這些帳戶是傳統的IRA，適用於經營自己的業務和員工的人，並且可以讓企業主比其他IRAS允許節省更多的退休。

9月IRA為為員工貢獻的雇主和企業提供標準的稅收優惠。個人帳戶的大多數稅收規則與傳統IRA的稅收規則相同。例如，Sep IRAS的分佈受到普通收入，可能會因59 1/2歲以下的人而受到早期撤回罰款。

作為額外的獎勵，即使個人在第二份工作中參加雇主的退休計劃，個人也可以為其自僱業務徵收稅收遞延。