有多種個人退休帳戶（IRA）如今的投資格局。這是兩種不太傳統類型的細分，即簡化的員工退休金（SEP）IRA和Roth IRA。

關鍵要點

  • 儘管傳統的IRA仍然是最受歡迎的個人退休帳戶類型，但存在替代方案。
  • Sep IRA是由雇主制定的退休儲蓄計劃（包括自僱人士），是因為其僱員和自己具有較低成本且具有更高貢獻限制的僱員。
  • Roth IRA使用稅後捐款，然後增加免稅，但具有貢獻限額（2024年為7,000美元），並受到收入資格上限的約束。

9月IRA

一個簡化員工退休金（SEP）IRA由企業建立和資助（包括獨資企業）並具有以下標准或組件：

  • 它必須由雇主的納稅申請截止日期（包括擴展）建立和資助。
  • 貢獻限額為薪酬的25％，即2024年的$ 69,000，以較少者為準。對於獨資所有人來說，供款限額是獨資經營者調整後的淨業務收入的20％。
  • 限制內的貢獻是可扣除關於雇主的商業納稅申報表。
  • 帳戶收益在一個稅收基礎。
  • 分佈被視為普通收入如果您有資格例外，則在撤離時繳納59½歲，如果您未滿59½歲，則應繳納所得稅和提早提取罰款。

羅斯艾拉

一個羅斯艾拉由個人建立和資助納稅人使用馬克後的美元並增加免稅。它具有以下標准或組件：

  1. 必須由個人納稅人的納稅申請截止日期（通常4月15日）建立和資助，不包括擴展名。
  2. 2024年的貢獻限額是賠償金的100％或$ 7,000的少量，如果您年滿50歲，到了捐款的年底。
  3. 捐款不可扣除。
  4. 收益以免稅為基礎增長（適用某些規則）。
  5. 合格的分佈免稅和罰款。

如果您為Sep IRA提供資金，然後轉變這些資產交給了Roth IRA，轉換的金額將被視為普通收入，並繳納您進行轉換的那一年所得稅。

重要的

為了為Roth IRA做出貢獻，您必須在2024年作為一個單一申報人或共同提交的申請少於161,000美元。

底線

選擇可以最大化您的福利的退休計劃至關重要。以下是要考慮的其他點：

  • 為您的業務選擇合適的計劃類型（包括獨資企業）： 當您嘗試為業務選擇最佳計劃時，其他選擇包括簡單的IRA或合格的計劃例如利潤共享，購買貨幣和401（k）計劃。
  • 選擇正確類型的IRA：獨資經營者為雇主為Sep IRA做出貢獻，也可能會為Roth做出個人參與者的貢獻傳統的IRA。

通常，Sep IRA和Roth IRAS不會互相代替，因為它們是兩種不同類型的退休計劃。如果一個人滿足資格要求，他們可能會參與兩者。

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