簡化的員工退休金（SEP）IRA如何工作？

簡化的僱員養老金（SEP）IRA是雇主為僱員和自己的利益而製定的退休儲蓄計劃。這也可以由自僱人物建立。雇主可以代表合格的僱員向其SEP IRAS徵收稅收扣除捐款。

SEP是有利的，因為它們易於設置，管理成本較低，並允許雇主確定每年的貢獻。9月IRAS與傳統IRA相比，年度貢獻限制也更高。更重要的是，雇主的貢獻立即歸屬。

關鍵要點

Sep IRA是由雇主贊助的退休計劃，可以由獨資經營者，合夥企業和公司建立。
您必須從雇主那裡賺取至少750美元才能獲得Sep的資格。
Sep IRA年度貢獻限制明顯高於傳統IRA的限制。
雇主而不是僱員為Sep IRAS做出貢獻，以及關於每年是否有什麼貢獻的決定，可能會有所不同。
員工在計劃的受託人設定的限制內管理其SEP IRA的投資決策。

9月IRA帳戶是以稅收目的為傳統的IRA並允許相同的投資選擇。對於許多企業主來說，它們是一個有吸引力的退休計劃選擇，因為它們易於設置和管理，低成本和靈活。例如，Sep IRA不帶來大多數常規雇主贊助的退休計劃的許多創業和運營成本。另外，它們具有慷慨的貢獻限制並提供稅收優惠。

也有許多雇主設置SEP計劃這樣他們就可以在比傳統的IRA允許的更高水平上貢獻自己的退休。即使工人在第二份工作中參與雇主的退休計劃，也可以為單獨的自僱企業打開SEP。

雇主對每個僱員的Sep IRA帳戶的捐款獲得稅收減免。此外，該業務並未鎖定為年度貢獻。關於是否以及貢獻多少的決定每年都可以改變。

對企業主的另一個優點是，他們不負責做出投資決策。相反，IRA受託人確定了合格的投資，並且單個員工帳戶所有者做出具體的投資決策。受託人還向國稅局存放捐款，發送年度聲明並將所有必需的文件提交。

筆記

相同的轉移和翻滾規則適用於傳統IRA的，也適用於Sep IRA。

誰可以參加SEP IRA計劃？

根據IRS規則，您必須年滿21歲，在過去五年的至少三年中為雇主工作，並且在當年的雇主那裡獲得了最低750美元的賠償，才能獲得Sep IRA的資格。

雇主可以將某些類型的僱員排除在Sep IRA中，即使根據計劃的規則否則符合條件。例如，在工會協議中涵蓋的工人認為，可以將討價還價的退休金福利排除在外。只要不從雇主那裡獲得我們的工資或其他服務補償，他們也是沒有論文的移民的工人也可以。

9月IRA的主要目的是鼓勵企業，這些企業否則將不制定雇主贊助的計劃，向其僱員提供退休福利。獨資老闆，合作夥伴關係和公司可以建立sep。

重要的

雇主對其特定的SEP IRA計劃的資格要求限制不太限制，但可能不如IRS規則更加限制。

9月IRA捐款

SEP IRA的一個重要優勢是每年可以貢獻的數量。對於2023年，捐款金額可以達到該年度薪酬的25％，即$ 66,000。 2024年為69,000美元。用於計算捐款的薪酬限額為2023美元的$ 330,000，2024年的薪酬限額為345,000美元。

此貢獻限額明顯高於2023年對標準IRA施加的6,500美元限額，即使包括額外的1,000美元追趕貢獻允許兩年或50歲以上的任何人。

捐款的截止日期是公司或自僱人士的納稅申請截止日期（加上延期）。

簡化員工退休金（SEP）IRA的利弊

如果您想設置Sep IRA或參加一個，請考慮以下內容Sep的優缺點：

優點

低管理成本且易於設置
比傳統和羅斯IRA更高的年度貢獻限制
貢獻立即歸屬

缺點

為自己的帳戶做出貢獻的雇主必須向符合條件的僱員帳戶捐款
只有雇主才能為僱員的帳戶做出貢獻
每年代表僱員貢獻多少雇主可以更改

9月IRA專業人士

Sep IRA的主要優點之一是，它們比其他雇主贊助的計劃更容易設置例如401（k），並且他們的運營成本較低。 9月IRA的年貢獻限額比傳統和羅斯·伊拉斯（Roth Iras）。此外，雇主捐款立即歸屬。

9月IRA缺點

雖然捐款立即歸屬，但只有雇主才能為僱員的帳戶貢獻。雇主的貢獻是多少，這是可酌情決定的，並且每年都可能有所不同。例如，在利潤下降的一年中，雇主可以選擇完全不捐款。

同樣，要求自己帳戶捐款的雇主必須為每個合格的僱員帳戶貢獻。貢獻的金額必須與每個員工的帳戶，包括您自己的雇主。

雇主可以為不同的僱員貢獻不同的金額嗎？

IRS IRS的Sep IRA法規呼籲雇主向每個合格僱員的Sep IRA帳戶捐款同等金額。

Sep IRA有沒有弊端？

儘管Sep IRA計劃對雇主，其僱員和沒有僱員的獨資經營者俱有很大的優勢，但它有一些規則可以證明某些人不利。首先，如果雇主想為自己的帳戶做出貢獻，他們也必須為每個合格的僱員帳戶做出貢獻。計劃中的資產不能用作貸款的抵押品。

此外，不允許員工為其SEP IRA帳戶捐款。雇主貢獻的一切都是他們得到的。

我可以在退休前從Sep IRA中提取資金嗎？

是的，你可以；但是，您在59½歲之前提取的任何金額都將被視為應納稅稅率，並可能受到額外的10％提早提款罰款。有一些例外，因此，如果您正在考慮，請務必與您的財務顧問或稅務顧問交談。

底線

與其他類型的雇主贊助的退休計劃相比，Sep IRA的行政成本和負擔很低。這使其成為許多小型企業和自僱人士的好選擇。此外，貢獻限制很高，尤其是與傳統或羅斯IRA相比，允許退休儲蓄者投入更多的錢。